金融、税务、工商移送涉嫌犯罪案件标准及认定界限2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一章 破坏金融管理秩序案的移送标准和认定界限1

(一)伪造货币案1

(二)出售、购买、运输假币案5

(三)金融工作人员购买假币，以假币换取货币案8

(四)持有、使用假币案11

(五)变造货币案14

(六)擅自设立金融机构案17

(七)伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件案21

(八)高利转贷案25

(九)非法吸收公众存款案28

(十)伪造、变造金融票证案32

(十一)伪造、变造国家有价证券案38

(十二)伪造、变造股票、公司、企业债券案40

(十三)擅自发行股票、公司、企业债券案42

(十四)内幕交易、泄露内幕信息案48

(十五)编造并传播证券、期货交易虚假信息案54

(十六)诱骗投资者买卖证券、期货合约案58

(十七)操纵证券、期货交易价格案62

(十八)违法向关系人发放贷款案67

(十九)违法发放贷款案72

(二十)用账外客户资金非法拆借、发放贷款案76

(二十一)非法出具金融票证案79

(二十二)对违法票据承兑、付款、保证案83

(二十三)逃汇案88

(二十四)骗购外汇案92

(二十五)洗钱案94

第二章 金融诈骗案的移送标准和认定界限99

(一)集资诈骗案99

(二)贷款诈骗案103

(三)票据诈骗案108

(四)金融凭证诈骗案111

(五)信用证诈骗案114

(六)信用卡诈骗案117

(七)有价证券诈骗案121

(八)保险诈骗案124

第三章 危害税收征管案的移送标准和认定界限129

(一)偷税案129

(二)抗税案133

(三)逃避追缴欠税案136

(四)骗取出口退税案139

(五)虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票案142

(六)伪造、出售伪造的增值税专用发票案147

(七)非法出售增值税专用发票案151

(八)非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票案153

(九)非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票案156

(十)非法制造、出售非法制造的发票案159

(十一)非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票案160

(十二)非法出售发票案162

(一)生产、销售伪劣产品案164

第四章 生产、销售伪劣商品案的移送标准和认定界限164

(二)生产、销售假药案170

(三)生产、销售劣药案176

(四)生产、销售不符合卫生标准的食品案181

(五)生产、销售有毒、有害食品案186

(六)生产、销售不符合标准的医用器材案189

(七)生产、销售不符合安全标准的产品案194

(八)生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子案199

(九)生产、销售不符合卫生标准的化妆品案204

第五章 走私案的移送标准和认定界限207

(一)走私武器、弹药案207

(二)走私核材料案211

(三)走私假币案212

(四)走私文物案215

(五)走私贵重金属案219

(六)走私珍贵动物、珍贵动物制品案222

(七)走私珍稀植物、珍稀植物制品案225

(八)走私淫秽物品案229

(九)走私普通货物、物品案233

(十)走私固体废物案238

第六章 妨害对公司、企业的管理秩序案的移送标准和认定界限240

(一)虚报注册资本案240

(二)虚假出资、抽逃出资案246

(三)欺诈发行股票、债券案252

(四)提供虚假财会报告案257

(五)妨害清算案262

(六)隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告案267

(七)公司、企业人员受贿案268

(八)对公司、企业人员行贿案274

(九)非法经营同类营业案277

(十)为亲友非法牟利案281

(十一)签订、履行合同失职被骗案285

(十二)国有公司、企业、事业单位人员失职案289

(十三)国有公司、企业、事业单位人员滥用职权案291

(十四)徇私舞弊低价折股、出售国有资产案293

第七章 侵犯知识产权案的移送标准和认定界限297

(一)假冒注册商标案297

(二)销售假冒注册商标的商品案302

(三)非法制造、销售非法制造的注册商标标识案306

(四)假冒专利案309

(五)侵犯商业秘密案313

(六)侵犯著作权案319

(七)销售侵权复制品案324

第八章 扰乱市场秩序案的移送标准和认定界限328

(一)损害商业信誉、商品声誉案328

(二)虚假广告案331

(三)串通投标案336

(四)合同诈骗案340

(五)非法经营案344

(六)非法转让、倒卖土地使用权案350

(七)提供虚假证明文件案353

(八)出具证明文件重大失实案356

(九)逃避商检案358

(十)强迫交易案362

(十一)伪造、倒卖伪造的有价票证案365

(十二)倒卖车票、船票案368

一、法律、决定、规定370

1.《中华人民共和国刑法》修正案370

附录370

2.全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定373

3.全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定375

4.全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定382

5.全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定385

6.最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定387

7.最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定390

8.行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定409

2.最高人民法院关于严厉打击生产和经销假冒伪劣商品的犯罪活动的通知414

二、司法解释414

1.最高人民法院、最高人民检察院关于税务人员参与偷税犯罪的案件如何适用法律的批复414

3.最高人民检察院关于认真贯彻执行全国人大常委会《关于惩治生产、销售伪劣商品犯罪的决定》等法律的通知416

4.最高人民法院关于执行《全国人民代表大会常务委员会关于惩治生产、销售伪劣商品犯罪的决定》的通知418

5.最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治侵犯著作权的犯罪的决定》若干问题的解释420

6.最高人民法院关于审理生产、销售伪劣产品刑事案件如何认定“违法所得数额”的批复422

7.最高人民法院关于对为他人代开增值税专用发票的行为如何定性问题的答复422

8.最高人民法院关于进一步加强对生产、销售伪劣种子、化肥等纠纷案件审理的通知423

9.最高人民法院关于严厉打击有关非法出版物犯罪活动的通知424

10.最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释426

11.最高人民法院关于审理非法出版物刑事案件具体应用法律若干问题的解释427

12.最高人民检察院关于认真贯彻执行《全国人大常委会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》的通知433

13.最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于印发《办理骗汇、逃汇犯罪案件联席会议纪要》的通知434

14.最高人民法院关于审理倒卖车票刑事案件有关问题的解释438

15.最高人民法院关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释439

16.最高人民法院关于农村合作基金会从业人员犯罪如何定性问题的批复441