全国会计领军人才丛书·会计系列 税法 第3版2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第Ⅰ篇 基础理论3

第一章 税法基本原理3

第一节 概述3

第二节 税法的分类11

第三节 税收法律关系21

第四节 税收执法26

第Ⅱ篇 商品与劳务税31

第二章 增值税31

第一节 概述31

第二节 纳税人和扣缴义务人33

第三节 征税范围37

第四节 税率48

第五节 增值税的减税、免税60

第六节 销项税额和进项税额71

第七节 应纳税额的计算88

第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策104

第九节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税119

第十节 申报和缴纳128

第十一节 增值税专用发票的使用和管理131

第三章 消费税135

第一节 概述135

第二节 纳税人136

第三节 税目和税率137

第四节 计税依据145

第五节 应纳税额的一般计算148

第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算150

第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算154

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算157

第九节 出口应税消费品消费税退（免）税159

第十节 消费税征税环节的特殊规定159

第十一节 申报和缴纳162

第四章 关税165

第一节 概述165

第二节 征税对象、纳税人和税率166

第三节 原产地规定169

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算171

第五节 关税减免182

第六节 申报和缴纳184

第Ⅲ篇 所得税189

第五章 企业所得税189

第一节 概述189

第二节 纳税人、征税对象和税率190

第三节 应纳税所得额的计算193

第四节 资产的所得税处理216

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理222

第六节 企业重组的所得税处理226

第七节 应纳税额的计算232

第八节 税收优惠240

第九节 源泉扣缴251

第十节 特别纳税调整252

第十一节 征收管理257

第六章 个人所得税261

第一节 概述261

第二节 征税范围、纳税人和税率262

第三节 计税依据和应纳税所得额的计算276

第四节 应纳税额的计算280

第五节 减免税优惠314

第六节 申报和缴纳318

第Ⅳ篇 财产税325

第七章 土地增值税325

第一节 概述325

第二节 征税范围、纳税人和税率326

第三节 转让房地产增值额的确定330

第四节 应纳税额的计算335

第五节 减免税优惠338

第六节 申报和缴纳339

第八章 房产税345

第一节 概述345

第二节 征税范围、纳税人和税率345

第三节 计税依据和应纳税额的计算347

第四节 减免税优惠352

第五节 申报和缴纳354

第九章 车船税356

第一节 概述356

第二节 征税范围、纳税人和适用税额356

第三节 应纳税额的计算和代收代缴359

第四节 减免税优惠360

第五节 申报和缴纳361

第十章 资源税363

第一节 概述363

第二节 纳税人和扣缴义务人363

第三节 征税范围364

第四节 税目和税额366

第五节 应纳税额的计算368

第六节 申报和缴纳375

第七节 水资源税改革试点实施办法377

第十一章 契税380

第一节 概述380

第二节 征税范围、纳税人和税率380

第三节 计税依据和应纳税额的计算384

第四节 减免税优惠387

第五节 申报和缴纳390

第十二章 城镇土地使用税392

第一节 概述392

第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算392

第三节 减免税优惠395

第四节 申报和缴纳399

第Ⅴ篇 行为税405

第十三章 印花税405

第一节 概述405

第二节 征税范围、纳税人和税率405

第三节 计税依据和应纳税额的计算411

第四节 减免税优惠418

第五节 申报和缴纳421

第十四章 耕地占用税424

第一节 概述424

第二节 纳税人和征税范围425

第三节 应纳税额的计算426

第四节 税收优惠428

第五节 申报和缴纳431

第十五章 车辆购置税432

第一节 概述432

第二节 纳税人432

第三节 征税对象和征税范围434

第四节 税率和计税依据435

第五节 税收优惠440

第六节 应纳税额的计算442

第七节 申报和缴纳444

第十六章 船舶吨税447

第一节 概述447

第二节 税目、税率和应纳税额447

第三节 减免税优惠448

第四节 申报和缴纳449

第十七章 环境保护税451

第一节 概述451

第二节 计税依据和应纳税额453

第三节 税收减免457

第四节 申报和缴纳457

第十八章 城市维护建设税与教育费附加459

第一节 城市维护建设税459

第二节 教育费附加464