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第1章 企业财会综合工作标准化概述1

1.1 企业财会综合业务机构设置3

1.1.1 企业组织机构设置介绍3

1.1.2 企业财会工作机构设置4

1.2 企业财会综合管理部岗位设置工作7

1.2.1 审核制证岗位8

1.2.2 复核岗位9

1.2.3 总账与报表岗位9

1.2.4 稽核与内部控制岗位9

1.2.5 预算管理岗位10

1.2.6 财务分析与评价岗位10

1.2.7 价格管理岗位10

1.2.8 财务信息化管理岗位10

1.2.9 会计档案管理岗位11

1.3 企业财会综合岗位工作人员11

1.4 企业财会综合工作标准化建设12

1.4.1 圆通制是工作标准体系建设的理论基础12

1.4.2 财会综合工作标准化建设的内容13

1.4.3 财会综合工作管理标准与技术标准14

1.4.4 财会综合工作分析思路导图15

第2章 审核制证工作标准31

2.1 审核制证岗位基础工作33

2.1.1 审核制证工作岗位33

2.1.2 审核制证工作人员33

2.1.3 审核制证工作的主要内容33

2.1.4 审核制证工作思路导图38

2.2 审核制证岗位工作标准38

2.2.1 原始凭证填制工作标准38

2.2.2 原始凭证汇总表填制工作标准41

2.2.3 原始凭证审核工作标准43

2.2.4 外来原始凭证丢失处理工作标准45

2.2.5 记账凭证编制工作标准47

2.2.6 记账凭证更正工作标准49

2.2.7 记账凭证装订工作标准51

第3章 复核工作标准53

3.1 复核岗位基础工作55

3.1.1 复核工作岗位55

3.1.2 复核工作人员55

3.1.3 复核工作的主要内容56

3.1.4 复核工作思路导57

3.2 复核工作标准57

3.2.1 复核制度建立工作标准57

3.2.2 复核制度执行工作标准60

3.2.3 原始凭证复核工作标准62

3.2.4 内部原始凭证复核工作标准64

3.2.5 记账凭证附件复核工作标准66

3.2.6 原始凭证分割单复核工作标准68

3.2.7 转账凭证科目使用复核工作标准70

3.2.8 银行收款凭证复核工作标准72

3.2.9 银行付款凭证复核工作标准74

3.2.10 企业借款业务复核工作标准76

3.2.11 采购付款记账凭证复核工作标准78

3.2.12 营业收入记账凭证复核工作标准80

3.2.13 主营业务成本结转记账凭证复核工作标准82

第4章 总账与报表工作标准85

4.1 总账与报表基础工作87

4.1.1 总账与报表工作岗位87

4.1.2 总账与报表工作人员87

4.1.3 总账与报表工作的主要内容88

4.1.4 总账与报表工作思路导图89

4.2 总账与报表岗位工作标准89

4.2.1 会计科目设置工作标准89

4.2.2 会计账簿设置工作标准92

4.2.3 会计记账工作标准94

4.2.4 记账凭证直接登记总账工作标准97

4.2.5 汇总记账凭证登记总账工作标准99

4.2.6 科目汇总表登记总账工作标准101

4.2.7 会计账簿对账工作标准103

4.2.8 总账与日记账、明细账对账工作标准106

4.2.9 试算平衡表编制工作标准108

4.2.10 资产负债表编制工作标准110

4.2.11 利润表编制工作标准112

4.2.12 月度财务报告编制工作标准114

4.2.13 年度财务报告编制工作标准116

4.2.14 会计报表附注编写工作标准119

4.2.15 重要会计政策说明工作标准121

4.2.16 重要会计估计说明工作标准123

第5章 稽核与内部控制工作标准125

5.1 稽核与内部控制岗位基础工作127

5.1.1 稽核与内部控制岗位127

5.1.2 稽核与内部控制工作人员127

5.1.3 稽核与内部控制工作的主要内容128

5.1.4 稽核与内部控制工作思路导图128

5.2 稽核与内部控制岗位工作标准129

5.2.1 企业内部控制体系建设工作标准129

5.2.2 企业内部控制体系运行工作标准132

5.2.3 企业内部控制问题纠正工作标准134

5.2.4 企业工作标准化建设工作标准137

5.2.5 财会工作标准维护工作标准140

5.2.6 财务审批流程建立工作标准142

5.2.7 原始凭证稽核工作标准144

5.2.8 记账凭证稽核工作标准146

5.2.9 库存现金盘点表稽核工作标准148

5.2.10 银行余额调节表稽核工作标准150

5.2.11 会计报表稽核工作标准152

5.2.12 往来款项稽核工作标准154

5.2.13 企业收入稽核工作标准156

5.2.14 企业成本稽核工作标准158

5.2.15 企业内部控制体系评价工作标准160

第6章 预算管理工作标准163

6.1 预算管理基础工作165

6.1.1 预算管理工作岗位165

6.1.2 预算管理工作人员165

6.1.3 预算管理工作的主要内容166

6.1.4 预算管理工作思路导图167

6.2 预算管理岗位工作标准167

6.2.1 完善会计核算体系工作标准167

6.2.2 专项会计制度起草工作标准170

6.2.3 组织编制年度财务预算工作标准172

6.2.4 企业收入政策研究工作标准174

6.2.5 单位成本政策研究工作标准176

6.2.6 组织预算编制工作标准178

6.2.7 预算超支处理工作标准180

6.2.8 企业月度预算编制工作标准182

6.2.9 产品销售数量预算编制工作标准184

6.2.10 销售收入预算编制工作标准187

6.2.11 销售货款回收预算编制工作标准189

6.2.12 销售费用预算编制工作标准192

6.2.13 成本预算编制工作标准195

6.2.14 差旅费用预算分配工作标准198

6.2.15 基建项目预算编制工作标准200

6.2.16 在建工程竣工决算审计工作标准203

第7章 财务分析与评价工作标准205

7.1 财务分析与评价基础工作207

7.1.1 财务分析与评价工作岗位207

7.1.2 财务分析与评价工作人员207

7.1.3 财务分析与评价工作的主要内容207

7.1.4 财务分析与评价工作思路导图209

7.2 财务分析与评价岗位工作标准209

7.2.1 企业发展战略实施工作标准209

7.2.2 财务管理制度修订工作标准212

7.2.3 会计核算制度修订工作标准214

7.2.4 企业内部控制问题纠正工作标准216

7.2.5 偿债能力评价工作标准219

7.2.6 盈利能力评价工作标准222

7.2.7 资产负债分析评价工作标准224

7.2.8 现金流动负债比率分析评价工作标准227

7.2.9 部门绩效评价工作标准229

7.2.10 月度报表分析评价工作标准231

7.2.11 企业发展战略评价工作标准233

第8章 价格管理工作标准235

8.1 价格管理基础工作237

8.1.1 价格管理工作岗位237

8.1.2 价格管理工作人员237

8.1.3 价格管理工作的主要内容238

8.1.4 价格管理工作思路导图239

8.2 价格管理岗位工作标准240

8.2.1 销售产品价格制定工作标准240

8.2.2 内部结算价格制定工作标准243

8.2.3 内部结算价格执行工作标准246

8.2.4 对外报价资料编制工作标准248

8.2.5 销售折让价格执行工作标准250

8.2.6 新产品价格策略制定工作标准252

8.2.7 对外销售产品价格下浮工作标准254

8.2.8 对外销售产品价格上调工作标准256

8.2.9 企业实行合理购销价差工作标准258

第9章 财务信息化管理工作标准261

9.1 财务信息化管理基础工作263

9.1.1 财务信息化管理工作岗位263

9.1.2 财务信息化管理工作人员263

9.1.3 财务信息化管理工作的主要内容264

9.1.4 财务信息化管理工作思路导图265

9.2 财务信息化管理岗位工作标准265

9.2.1 计算机配置工作标准265

9.2.2 计算机辅助设施配置工作标准268

9.2.3 计算机操作系统选用工作标准270

9.2.4 计算机应用软件选用工作标准272

9.2.5 网络管理工作标准274

9.2.6 财务数据安全管理工作标准276

9.2.7 财务电子档案管理工作标准278

9.2.8 财务软件应用数据初始化工作标准281

9.2.9 会计账证表打印装订工作标准283

第10章 会计档案管理工作标准285

10.1 会计档案管理基础工作287

10.1.1 会计档案管理工作岗位287

10.1.2 会计档案管理工作人员287

10.1.3 会计档案管理工作的主要内容287

10.1.4 会计档案管理工作思路导图289

10.2 会计档案管理工作标准289

10.2.1 会计档案借用工作标准289

10.2.2 会计凭证归档工作标准292

10.2.3 现金日记账收集与立卷工作标准294

10.2.4 银行日记账收集与立卷工作标准296

10.2.5 明细账收集与立卷工作标准298

10.2.6 总账收集与立卷工作标准300

10.2.7 财务报告收集与立卷工作标准302

10.2.8 会计档案目录编制工作标准304

10.2.9 会计档案移交工作标准306

10.2.10 会计档案销毁工作标准308

后记310