现代企业全面预算管理实务与案例2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

现代企业全面预算管理实务与案例PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

引论1

第1章 凡事预则立，不预则废——全面预算管理概论3

1.1 预算管理的产生和发展3

1．预算管理的产生期3

2．预算管理的发展期4

3．预算管理的成熟期5

4．西方主要国家预算发展史6

5．我国预算管理的实践与现状11

1.2 预算和预算管理13

1．预算的概念13

2．预算的特点和实质15

3．预算与预测、计划的异同16

4．预算的功能18

5．预算管理的概念和特点21

6．预算管理的作用26

1.3 全面预算管理的内涵29

1．全面预算管理的含义29

2．全面预算管理的前提32

3．全面预算管理的原则和要求34

4．全面预算管理的内容35

5．全面预算管理的目标41

6．全面预算管理的特点45

7．全面预算管理的意义和作用46

8．全面预算管理的两种模式52

9．全面预算管理的实施要求54

1.4 全面预算管理体系60

1．全面预算管理体系的组成内容60

2．全面预算管理体系的分类64

3．全面预算管理体系的构造67

4．全面预算管理组织体系71

管理工具——信用“5C”分析法79

第2章 企业全面预算管理模式85

2.1 以销售为核心的预算管理模式85

1．含义85

2．预算组织86

3．预算编制的一般流程88

4．适用范围及优缺点88

2.2 以利润为核心的预算管理模式89

1．含义90

2．预算编制的一般流程93

3．适用范围及优缺点94

2.3 以成本为核心的预算管理模式95

1．含义96

2．预算编制的一般流程98

3．适用范围及优缺点102

2.4 以现金流量为核心的预算管理模式103

1．含义103

2．预算编制的一般流程107

3．适用范围及优缺点107

2.5 以资本投入为核心的预算管理模式108

2.6 综合平衡预算模式109

管理工具——风险分析法111

第3章 全面预算的编制流程和方法117

3.1 全面预算的编制原则117

3.2 全面预算的编制依据118

3.3 全面预算的编制期间119

1．自上而下式120

3.4 全面预算的编制程序120

2．自下而上式122

3．上下结合式123

3.5 全面预算的编制方法125

1．固定预算与弹性预算125

2．增量预算与零基预算128

3．定期预算与滚动预算130

4．概率预算133

5．电子预算134

管理工具——坏账处理模式138

第4章 全面预算编制实务（一）——经营预算143

4.1 经营预算概述143

1．经营预算的概念143

2．编制经营预算的目的143

3．经营预算体系循环144

4.2 销售预算145

1．销售预算的概念145

2．销售预算的编制步骤145

3．销售预算的基本编制方法146

4．销售预算编制实例151

4.3 生产预算152

1．生产预算概述152

2．产量预算153

3．直接材料预算154

4．直接人工预算160

5．制造费用预算161

4.4 成本、费用预算163

1．成本预算163

2．费用预算165

3．主要预算编制方法总结166

管理工具——应收账款监控模型170

第5章 全面预算编制实务（二）——资本支出预算175

5.1 资本支出预算概述175

1．资本支出预算的概念175

2．资本支出预算的特点175

3．资本支出预算的作用176

4．资本预算的步骤177

5.2 现金流量的估算178

1．现金流量的概念178

2．现金流量的构成178

3．资本预算采用现金流量的原因181

4．现金流量的计算182

5．现金流量估算中应注意的问题184

1．投资回收期186

5.3 非贴现现金流量指标186

2．平均报酬率188

5.4 贴现现金流量指标189

1．净现值189

2．现值指数191

3．内含报酬率192

5.5 资本预算中的风险调整196

1．贴现率风险调整196

2．现金流量风险调整196

5.6 资本预算的事后审计197

管理工具——负债结构优化模型199

第6章 全面预算编制实务（三）——筹资预算207

6.1 筹资预算的内涵207

1．筹资预算的含义207

2．筹资预测的意义和目的207

3．筹资预测的步骤208

6.2 资金需要量的预测方法209

1．销售百分比法209

2．线性回归分析法214

管理工具——备用金管理219

第7章 全面预算编制实务（四）——财务预算223

7.1 财务预算概述223

1．财务预算的概念223

2．财务预算的作用223

3．财务预算的编制原则224

4．财务预算的编制依据224

5．财务预算的内容225

7.2 现金预算226

1．现金预算的概念226

2．现金预算的作用227

3．编制现金预算需要注意的问题228

4．现金预算的编制229

7.3 预计利润表233

1．预计利润表的概念233

2．预计利润表的数据来源233

3．利润与现金流量的区别233

4．预计利润表的编制234

7.4 预计资产负债表236

1．预计资产负债表的概念236

2．预计资产负债表的编制237

管理工具——目标成本管理239

第8章 全面预算编制实务（五）——年度预算编制实例245

8.1 销售预算245

8.2 生产预算246

8.3 直接材料预算247

8.4 直接人工预算248

8.5 制造费用预算249

8.6 产品成本预算251

8.7 销售费用及管理费用预算251

8.8 资本支出预算253

8.9 现金预算254

8.10 预计利润表255

8.11 预计资产负债表256

管理工具——零营运资金管理258

第9章 全面预算的执行、控制与调整265

9.1 全面预算的分解265

1．全面预算分解的原则265

2．全面预算分解的步骤265

1．全面预算执行的准备和配合条件266

9.2 全面预算的执行266

2．全面预算执行组织269

3．全面预算执行的程序273

4．全面预算执行的保障体系274

5．全面预算执行的事中监督276

6．预算执行报告的形式与要求279

7．全面预算仲裁制度280

9.3 全面预算的控制281

1．全面预算控制的目的和基本要素281

2．全面预算控制的范围和主体282

3．全面预算控制的形式和方式284

4．全面预算控制的程序和原则285

5．全面预算控制的模式288

6．经营预算控制290

7．资本支出预算控制293

8．财务预算控制294

9．全面预算环节的控制295

10．超越预算控制模式300

9.4 全面预算的调整303

1．全面预算调整的必要性303

2．全面预算调整的原则305

3．全面预算调整的程序306

4．全面预算调整的审批权限309

5．全面预算调整的形式310

6．全面预算调整应注意的其他问题313

管理工具——财务预警系统315

1．全面预算考评的概念323

2．全面预算考评的主体和客体323

10.1 全面预算的考评323

第10章 全面预算的分析与考评323

3．全面预算考评的目的324

4．全面预算考评的作用324

5．全面预算考评的原则325

6．全面预算考评的程序328

7．全面预算考评体系设计329

10.2 全面预算的差异分析332

1．全面预算差异分析的步骤332

2．全面预算差异分析的方法335

3．销售收入预算差异分析337

4．成本费用预算差异分析339

5．利润预算差异分析342

管理工具——杜邦财务分析模型344

第11章 全面预算管理案例精选349

案例1 上海宝钢集团公司的预算管理案例349

案例2 鞍钢集团新钢铁公司的预算管理案例361

案例3 红星公司预算分析案例365

案例4 中原油田预算管理模式及其改进案例370

案例5 江苏电力及其所属谏壁发电厂预算管理案例382

案例6 华润6S管理体系395

案例7 红塔集团预算控制的再造400

案例8 大华公司：财务预算管理制度406

案例9 广铁集团客运公司的预算管理案例414

案例10 深圳航空有限公司目标成本预算管理418

案例11 山东华乐集团的目标利润预算管理429

案例12 杭钢集团全面预算管理案例436

案例13 巨化集团全面预算管理案例453

案例14 轻纺集团全面预算管理案例471

案例15 传化集团全面预算管理案例481

案例16 沪杭甬公司的预算管理制度492

案例17 武钢集团动态预算管理案例519

案例18 河南移动：全面预算推动精细管理521

案例19 昂立教育集团全面预算管理系统案例523

案例20 南方香江集团全面预算管理案例526

案例21 某石油公司全面预算管理系统实施案例538

案例22 兵器装备集团ERP：全面预算管理作为突破口543

案例23 用友全面预算管理深圳航空公司案例549

案例24 浙江移动以全面预算管理统揽经营全局553

案例25 中石化财务预算管理的思考556

管理工具——沃尔评分法560

附录563

预算管理要“刚柔相济”563

我国企业实施全面预算管理难在何处566

关于企业实行财务预算管理的指导意见570

参考书目580