欧洲主权债务危机下银行信息披露的有效性 基于管理者过度自信视角的研究2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第1章 绪论1

1.1 研究背景和意义1

1.1.1 研究背景1

1.1.2 研究意义3

1.2 研究思路和方法5

1.2.1 研究思路5

1.2.2 研究方法6

1.3 研究内容和创新7

1.3.1 研究内容7

1.3.2 研究创新9

第2章 银行基本理论回顾与总结11

2.1 银行业的定义与职能11

2.1.1 银行的定义与内涵11

2.1.2 银行业的职能12

2.2 Arrow-Debreu简单扩展的模型15

2.3 银行会计研究理论基础18

2.3.1 信息不对称基本理论18

2.3.2 信贷配给理论26

2.3.3 逆向选择和道德风险27

2.3.4 银行委托监督、代理理论和道德风险29

2.3.5 银行资本结构理论31

2.3.6 相关问题的解决方法35

2.4 银行资本监管制度概况41

2.4.1 银行监管的理论基础41

2.4.2 银行监管的框架45

2.4.3 国际监管准则——巴塞尔协议的变迁46

2.4.4 各国对银行资本监管制度概况53

第3章 银行信息披露理论相关文献分析56

3.1 银行会计信息与市场定价机制相关性研究57

3.1.1 贷款损失准备政策与价值相关性研究58

3.1.2 贷款损失准备决策与财务报告自由裁量权62

3.1.3 公允价值计量的市场价值相关性研究65

3.2 银行业危机及市场反应研究78

3.2.1 流动性保险模型79

3.2.2 银行挤兑与再融资88

3.2.3 有效银行挤兑（基本银行挤兑）90

3.3 系统性风险与传染性93

第4章 欧债危机背景下管理者过度自信、银行信息披露与贷款损失准备关系的实证研究100

4.1 研究背景介绍100

4.2 相关文献综述及研究假设105

4.2.1 基本理论综述105

4.2.2 贷款损失准备相关研究108

4.2.3 信息披露的相关研究及研究假设115

4.2.4 管理者过度自信的作用及研究假设121

4.3 数据收集与研究设计122

4.3.1 样本选择和数据来源122

4.3.2 银行信息披露与贷款损失准备关系的模型和变量123

4.4 实证研究及结果分析127

4.4.1 描述性统计分析127

4.4.2 相关性分析129

4.4.3 回归分析131

4.4.4 稳健性分析135

4.5 本章小结138

第5章 管理者过度自信对银行损失识别的及时性的影响——公允价值计量与历史成本计量比较研究141

5.1 研究背景介绍141

5.2 文献综述和研究假设144

5.2.1 损失确认的及时性144

5.2.2 公允价值计量与历史成本计量会计148

5.2.3 非理性行为研究框架下的管理者过度自信151

5.2.4 研究假设152

5.3 研究设计154

5.3.1 基本模型154

5.3.2 公允价值与历史成本会计——样本划分155

5.3.3 过度自信的衡量方法159

5.4 样本选取和描述性统计159

5.5 回归结果166

5.6 本章小结172

第6章 我国银行管理者过度自信与贷款损失准备金实证研究——从情绪驱动角度175

6.1 研究背景介绍175

6.2 相关理论综述及研究假设181

6.2.1 管理者过度自信的内涵181

6.2.2 从情绪驱动角度分析管理者过度自信造成的影响及研究假设182

6.2.3 从情绪驱动角度衡量管理者过度自信187

6.2.4 管理者过度自信在不同类型的银行中的影响差异及研究假设190

6.2.5 贷款损失准备金决策的其他影响因素192

6.3 样本收集及回归结果分析193

6.3.1 样本选择与数据来源193

6.3.2 变量的选择及度量194

6.3.3 描述性统计197

6.3.4 相关性分析201

6.3.5 回归模型的构建204

6.3.6 回归结果分析205

6.3.7 稳健性分析213

6.4 本章小结221

第7章 对中国银行信息披露机制的启示224

7.1 我国银行信息披露政策的转变224

7.2 优化我国银行信息披露机制的对策建议226

7.2.1 政府应明确监管目标227

7.2.2 银行业应明确信息披露的目标，加快银行业全面革新229

7.2.3 健全完善上市银行高管激励机制信息披露制度232

7.3 建立健全银行管理者约束和激励机制233

7.4 本章小结239

第8章 回顾与展望241

8.1 主要内容和结论241

8.2 进一步展望244

参考文献247