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第一章 活动资金的保护措施1

学校活动资金的使用规则2

一个健全的内部控制体系的特征2

内部控制的三种类型4

学校会计制度基本通用的控制程序5

现金收入的控制8

现金支出的控制10

小结13

入场票出售的财务控制15

第二章 入场票15

活动负责人的职责17

使用找零金18

报告入场票的销售情况19

活动财务报告20

活动工作人员：报酬和纳税问题20

小结23

银行核对的频率25

第三章 银行核对25

银行核对的程序和格式26

银行核对的职责26

校长检查银行核对单27

一般银行报表条目28

小结29

第四章 记账的基本知识31

关于学校活动资金的总的看法31

学校活动资金使用的基本规则34

学校记账的职责35

基本的记账原则36

记账程序的构成37

小结46

第五章 信用卡／贷记卡47

控制授权贷记卡使用的指导原则47

决定谁能够使用学校贷记卡48

禁止贷记卡的开支范围49

贷记卡的职责50

遗失或被盗的贷记卡53

需要考虑的风险55

小结55

第六章 教职员工盗用公款57

教职员工盗用公款的事实真相57

典型的盗用公款的手段58

学校遭到盗用公款的风险60

防止教职员工盗用公款63

小结64

第七章 预留资金65

为什么你应该追踪预留资金65

分配追踪预留资金的责任66

建立一个预留资金追踪体系66

小结67

学校组织的旅行与私人自理的旅行69

第八章 实地考察旅行69

实地考察旅行费用的支付程序70

选择一家旅行服务公司70

实地考察旅行中的责任71

小结74

第九章 募款活动75

用于募集资金商品的购买程序75

选择一家供货商76

与募款活动相关的责任77

大型募款活动中的特殊安保措施81

小结82

第十章 给学生或教职员工的奖品83

给予学生的奖品83

给教职员工的奖品85

特别的资助给予特殊的学生或教职员工87

小结88

第十一章 在线购物和电子银行转账89

基础知识89

对在线购物和电子银行转账的控制90

在线购物与电子银行转账的书面协议94

小结95

第十二章 家长组织97

家长组织出纳的常规职责98

家长组织的预算编制98

家长组织的募款程序99

教职员工参与家长组织的资金募集活动101

对家长组织的审计101

财务出现问题的警告信号102

发生盗窃嫌疑时校长的作用103

关于非营利组织的基本建议103

小结104

第十三章 零用现金105

设立零用现金106

动用零用现金的书面规定107

使用零用现金进行支付108

零用现金的核对109

零用现金与找零资金110

小结111

第十四章 彩票抽奖113

对彩票出售的财务控制114

彩票抽奖负责人的职责115

使用找零金116

彩票销售报表117

彩票销售财务报表118

纳税问题118

小结119

第十五章 学校预算121

收入来源121

赞助费123

设计年度学校预算126

小结129

建立一个学校商店131

第十六章 校办商店131

校办商店的经营133

使用找零资金134

小结136

第十七章 对学校教职员工的经费报销137

对教职员工购买原材料和设施的报销137

对与学校相关的差旅费报销139

差旅预付款140

小结141

第十八章 审计检查143

内部审计师和外部审计师的角色143

审计小组的工具144

审计师检查什么、期待什么146

与审计小组一起工作和交流156

小结157

第十九章 转账和调整159

调整和转账的程序160

转账和调整的频率162

转账和调整的会计准则162

有经验校长的选择性转账163

小结164

第二十章 售货服务165

售货服务的选择165

售货服务的购买程序167

选择最好的供货方167

售货服务的职责168

小结172

附录A 校长财务清单173

年度期间财政任务173

月度任务177

周任务178

附录B 财务报表181

表格目录181

术语表209

参考文献219