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第一章 导论1

本章导读1

第一节 税务代理概述1

第二节 注册税务师与税务师事务所6

第三节 税务代理的范围和规则9

第四节 税务代理法律关系和法律责任10

思考与练习14

第二章 税务代理执业规范15

本章导读15

第一节 涉税服务业务准则15

第二节 涉税鉴证业务准则22

第三节 税务代理质量控制规则31

思考与练习34

第三章 税务登记代理实务35

本章导读35

第一节 企业税务登记代理实务35

第二节 纳税事项税务登记代理实务49

思考与练习54

第四章 增值税税务代理实务55

本章导读55

第一节 增值税的计算和会计处理55

第二节 增值税纳税申报代理62

第三节 增值税纳税审核代理70

思考与练习80

第五章 消费税税务代理实务111

本章导读111

第一节 消费税的计算和会计处理111

第二节 消费税纳税申报代理113

第三节 消费税纳税审核代理119

思考与练习124

第六章 企业所得税税务代理实务143

本章导读143

第一节 企业所得税的计算和会计处理143

第二节 企业所得税纳税申报代理145

第三节 企业所得税纳税审核代理154

思考与练习172

第七章 个人所得税税务代理实务214

本章导读214

第一节 个人所得税的计算和会计处理214

第二节 个人所得税纳税申报代理216

第三节 个人所得税纳税审核代理226

思考与练习230

第八章 其他税种纳税申报和纳税审核代理实务263

本章导读263

第一节 印花税、土地增值税纳税申报代理263

第二节 印花税、土地增值税纳税审核代理272

第三节 房产税、城镇土地使用税纳税申报代理277

第四节 房产税、城镇土地使用税纳税审核代理279

第五节 资源税纳税申报代理281

第六节 资源税纳税审核代理283

思考与练习285

第九章 其他税务代理实务286

本章导读286

第一节 发票管理代理实务286

第二节 建账建制代理实务291

第三节 税务咨询与税务顾问295

第四节 税务行政复议代理实务301

思考与练习305

参考文献306