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第一部分 政策问答汇编3

1．资本金结汇用于支付土地出让金3

2．关于对内直接投资人民币资本金的账户管理问题5

3．外商投资企业资本金结汇支付跨境人民币信用证6

4．外国投资者收回多年前的投资资本金，如何操作？8

5．关于资本金结汇对外支付后退回的问题10

6．关于资本金意愿结汇中的“结汇待支付账户”12

7．关于试点的资本金意愿结汇制14

8．境内企业可以用外汇资本金质押办理人民币贷款吗？16

9．外商投资企业以资本金结汇资金偿还银行贷款问题17

10．资本金结汇材料之间信息不一致，是否可以结汇？19

11．外商投资企业资本金结汇支付给不同主体的问题21

12．国内外汇贷款用于归还他行贸易融资23

13．A行国内外汇贷款归还B行贸易融资或外汇贷款（一）24

14．A行国内外汇贷款归还B行贸易融资或外汇贷款（二）26

15．无对外贸易经营权企业办理国内外汇贷款27

16．出口信用保险理赔收入是否需入待核查账户？29

17．贸易付汇的退汇收入是否需入待核查账户？30

18．出口贸易融资款及其回款资金是否需入待核查账户？31

19．NRA客户能否申请办理信用证转让业务？32

20．NRA人民币账户资金收付的申报33

21．开立NRA外币账户是否需要在外汇账户信息管理系统登记基本信息？34

22．NRA账户作为受益人，境内银行收到出口来单时是否需要报送“银行跟单结算及表外融资业务信息”？35

23．人民币NRA账户资金收付资料审核的问题36

24．NRA资金可以用作质押办理境内融资吗？38

25．关于“内保外贷”下相关主体资格准入条件的改革40

26．关于内保外贷项下资金用途的问题41

27．外保内贷发生履约后，是否需占用企业的外债额度？42

28．外保内贷项下人民币贷款资金是否可以用于购汇？43

29．内保外贷资金是否可以进行境外股权债权投资？44

30．外保内贷履约后外债登记问题46

31．内保外贷资金可否用于偿还境外债券利息？48

32．境内非金融机构进行人民币跨境担保是否需要进行登记备案？50

33．外债资金可以作为信用证保证金吗？52

34．外商投资性融资租赁公司外债资金结汇53

35．人民币资本金外债资金是否可以购汇对外支付？54

36．外债资金使用的相关管理规定（一）56

37．外债资金使用的相关管理规定（二）58

38．借入人民币外债是否需要占用外债额度？59

39．国内贸易项下远期信用证是否属于外债统计范畴？61

40．融资租赁公司回收的租赁款项购汇用于归还外债63

41．融资租赁业务如何办理涉外收支申报？64

42．代理进口项下，委托方能否使用外债结汇人民币支付给代理方购汇对外支付付款？65

43．人民币与外汇衍生产品业务管理新规定（一）67

44．人民币与外汇衍生产品业务管理新规定（二）69

45．人民币与外汇衍生产品业务管理新规定（三）71

46．人民币与外汇衍生产品业务管理新规定（四）73

47．外汇土地保证金专户资金如何划转？75

48．提前购汇资金可否用于外币融资性保函保证金？76

49．外汇保证金是否可以购汇方式取得？77

50．B类企业可否办理90天以上转口贸易外汇收支业务78

51．B类企业转口贸易收支是否需要进行电子数据核查？80

52．“转口贸易”与“转口货物”的区别81

53．关于转口贸易跨境人民币收付为同一家银行的问题82

54．跨国公司外汇资金的集中运营主要体现在哪些方面？84

55．跨国公司国内与国际外汇资金主账户之间资金划转86

56．出口贸易融资放款币种与收汇币种不一致的入账问题87

57．企业（含保证人）以自有资金购汇归还出口押汇88

58．以外币发放的出口订单融资是否可以结汇？90

59．出口押汇的融资款项，是否能用于远期结汇履约？91

60．进口贸易项下赔偿款收入如何办理入账？93

61．关于购汇偿还进口押汇款项的结售汇统计问题94

62．关于支付外国投资者股权转让款项的问题95

63．关于境外投资资金汇回境内的问题97

64．关于外商投资企业利润汇出99

65．外商投资企业将清算所得资金支付给外国投资者100

66．一笔银票业务引起的思考102

67．掉期业务贸易背景的审核标准104

68．无对外贸易经营权企业是否可以办理外汇收支106

69．办理票据质押与票据贴现时银行必须审核发票吗？108

70．企业办理进口黄金项下付汇，银行应如何审核材料？111

71．企业可以不开立外汇账户，直接购汇支付货款吗？113

72．境外机构境内人民币结算账户如何进行购汇？115

73．如何办理境内航业公司向境外支付油料款？116

74．关于深加工结转118

75．租赁公司可以收取外币租金吗？120

76．跨境人民币开证与付款时企业名录分类不同如何操作122

77．金融机构应如何办理已承兑未付款项下的退汇业务？124

78．海关特殊监管区域企业的人民币结算业务126

79．关于境外直接投资企业利润汇回的问题128

80．支付保函境外转开费用是否需要提交税务备案表？129

81．出口信保项下获理赔后，追回境外款项应如何处理？131

82．退款和赔偿款的界定问题132

83．如何办理对外支付赔偿款的业务？134

84．区内与境内区外企业之间贸易赔款的结算币种问题136

85．应如何处理涉及制裁名单内企业的外汇业务？138

86．境内房地产开发企业能否收取外币购房款？140

87．如何支付出口信保项下外汇保费？142

88．新版涉外收支交易分类和代码与旧版有何不同之处？143

89．深加工结转境内划转的数据报送及凭证使用144

90．关于来料加工的申报问题145

91．转口货物贸易项下申报要点146

92．关于进境前转卖货物交易申报的调整147

93．关于转卖类交易的申报148

94．货物出口方向的转卖业务应如何申报？149

95．转卖业务申报又一案例151

96．关于职工报酬的申报问题153

97．关于国际收支申报中的国别申报154

98．外商投资企业资本金收入的申报问题155

99．机票费用的申报问题156

100．工程款的申报问题157

101．关于福费廷申报的问题158

102．关于出口代付下涉外收支申报的问答159

103．如果单笔收汇存在两种以上交易性质，该如何申报？160

104．办理国际收支申报时，如何判别是否为保税货物？161

105．转让信用证如何办理国际收支申报？163

106．区内企业仓储转口贸易方式下如何进行收支申报？164

第二部分 政策案例点评169

1．服务贸易项下外汇收支的“合理审查”原则169

2．NRA账户不应沦为非法资金流通渠道171

3．重复使用单据174

4．违规办理资本金结汇案176

5．虚构贸易背景案178

6．货物贸易项下违规案例分析180

7．外债签约登记不可忽略183

8．B类企业货物贸易“伪装案”185

9．伪造交易单据案187

10．非现场核查中发现的违规行为189

第三部分 天九湾市场问答汇编193

1．当前市场行情下人民币外汇期权的应用价值193

2．远期报价的形成及影响因素195

3．再谈期权产品的应用197

4．近期人民币汇率中间价大幅高开预示了什么？199

5．浅谈离岸人民币市场汇率（一）202

6．浅谈离岸人民币市场汇率（二）204

7．简评银发〔2014〕188号文的影响207

8．简易期权介绍（一）208

9．简易期权介绍（二）210

10．简易期权介绍（三）212

11．简易期权介绍（四）214

12．简易期权介绍（五）——风险逆转期权组合1216

13．简易期权介绍（六）——风险逆转期权组合2218

14．简易期权介绍（六）——跨式期权组合220

15．简易期权介绍（七）——勒式期权组合222

16．外汇占款和外汇储备有何区别？224

17．远期结售汇展期对客户有何影响？225

附录229

1．祝福“天九湾贸易金融圈”微信平台的诞生229

2．跨境人民币市场评论230

3．防范提货担保风险233

4．从协议付款说开去236

5．国内信用证周评239

6．出口押汇到底是什么？288

7．从贸易融资视角看“制裁与合规”（译文）290

8．国内信用证2011年市场评论295

9．直击国内证议付欺诈案300

10．国内信用证2012上半年评论306

11．进口押汇到底是什么309

12．为什么看好贸易融资？312

13．贸易融资在创新318

14．贸易融资2013年展望324

15．神奇的国内证代付328

16．假远期是买方融资吗？333

17．人力资本产权边界优化与国有商业银行改制“上市”——国有商业银行改革系列之一335

18．国有商业银行改革中的利益集团——国有商业银行改革系列之二341

19．上市公司股权“分裂”问题的产权本质——国有商业银行改革系列之三346

20．人力产权与银行业操作风险管理——银行发展与改革系列之四351

21．为什么看好贸易融资？358

22．贸易融资2013—2014年回顾与展望（全文点评版）372

23．转口贸易融资热点是如何形成的？404

24．贸易金融视角下人民币国际化的银行机遇413

25．贸易融资视角下的127号文同业新规416

26．闲话贸易融资的创新421

27．品评青岛港事件423

28．贸易融资中的制裁与合规：美酒还是毒药？425

29．贸易制裁：治病还是致病？428

30．再评青岛港事件430

31．三评青岛港事件432

32．青岛港：2014的夏季——大宗商品贸易融资的终结抑或契机？434

33．四评青岛港事件436

34．五评青岛港事件——从深发展被并购说起438

35．六评青岛港事件——信用证欺诈下可以申请止付令吗？440

36．七评青岛港事件——议付行声称善意议付下还可以申请止付令吗？442

37．八评青岛港事件——止付令颁发后议付行可以强行扣款吗？444

38．谈贸易融资的自偿性446

39．“证易证”创新探究448

40．订单融资：从“价值链”到“大数据”455

41．审视“期限错配”462

42．逃离“无追索权”黑洞467

43．项目供应链融资创新472

44．信保融资创新探路476

45．直击保函保证金扣划案480

46．制裁免责条款的是与非486

47．贸易金融合规管理模式：转型进行时491