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目录2

前言2

第一科目 税法（Ⅰ）2

第一章 税法基本原理2

第二章 增值税6

第三章 消费税10

第四章 营业税14

第五章 资源税20

第六章 车辆购置税23

参考答案27

第二科目 税法（Ⅱ）38

导论38

第一章 企业所得税39

第二章 外商投资企业和外国企业所得税48

第三章 个人所得税54

第四章 土地增值税59

第五章 印花税64

第六章 房产税、车船使用税、契税67

第七章 城镇土地使用税、城市维护建设税71

参考答案74

第三科目 税务代理实务88

第一章 导论88

第二章 税务管理概述91

第三章 税务登记代理实务94

第四章 发票领购与审查代理实务97

第五章 建账建制代理记账实务99

第六章 企业涉税会计核算101

第七章 流转税纳税申报代理实务104

第八章 所得税纳税申报代理实务108

第九章 其他税种纳税申报代理实务112

第十章 代理纳税审查方法114

第十一章 流转税纳税审查代理实务116

第十二章 所得税纳税审查代理实务119

第十三章 其他税种纳税审查代理实务122

第十四章 税务行政复议代理实务126

第十五章 代理涉税文书填报实务128

第十六章 税务咨询与税务顾问129

第十七章 税务代理执业风险与质量控制130

参考答案132

第四科目 财务与会计150

上篇 财务150

第一章 财务管理概论150

第二章 财务分析151

第三章 财务预测和财务预算152

第四章 筹资管理154

第五章 投资管理156

第六章 股利分配158

下篇 会计160

第七章 会计概论160

第八章 流动资产（一）161

第九章 流动资产（二）164

第十章 长期资产（一）168

第十一章 长期资产（二）171

第十二章 流动负债174

第十三章 长期负债176

第十四章 所有者权益178

第十五章 收入、成本费用和利润182

第十六章 会计调整185

第十七章 财务会计报告187

参考答案190

第五科目 税收相关法律210

A．上册 教材部分210

第一编 行政法律制度210

第一章 行政法210

第二章 行政复议法213

第三章 行政诉讼法215

第二编 民商法律制度220

第一章 民法220

第二章 商法225

第三章 民事诉讼法230

第四章 仲裁法233

第三编 刑事法律制度237

第一章 刑法237

第二章 刑事诉讼法242

参考答案246

B．下册 法规部分260

1．中华人民共和国行政处罚法260

2．中华人民共和国行政复议法263

3．中华人民共和国行政诉讼法265

4．最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释267

5．最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定268

6．中华人民共和国民法通则270

7．最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见（试行）272

8．中华人民共和国合同法272

9．中华人民共和国担保法275

10．最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释277

11．中华人民共和国票据法278

12．最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定281

13．中华人民共和国公司法282

14．中华人民共和国个人独资企业法286

15．中华人民共和国合伙企业法287

16．中华人民共和国保险法288

17．中华人民共和国证券法291

18．中华人民共和国企业破产法（试行）294

19．中华人民共和国民事诉讼法295

20．最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》若干问题的意见297

21．最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定300

22．中华人民共和国仲裁法301

23．中华人民共和国刑法（节选）303

24．中华人民共和国刑事诉讼法304

25．最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑事诉讼法》若干问题的解释306

参考答案310

附录336

附录1 2003年全国注册税务师执业资格考试试题及答案336

附录2 2002年全国注册税务师执业资格考试试题及答案397