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第一章概述1

第一节稽核的涵义、意义和对象1

目录1

第二节稽核的职能、特点和作用6

第三节稽核的方式、机构和人员9

第四节稽核风险及其控制18

第二章稽核的基本方法和程序24

第一节稽核的技术方法24

第二节稽核的分析方法29

第三节稽核的操作程序33

第三章稽核证据和稽核标准45

第一节稽核证据45

第二节稽核标准51

第一节内控制度的意义和内容57

第四章内部控制制度及其稽核与评价57

第二节内部控制原理及其方式63

第三节内部控制与稽核的关系67

第四节内控制度的稽核与评价70

第五章资产业务的稽核81

第一节资产业务稽核的意义和内容81

第二节贷款业务的稽核82

第三节贴现业务的稽核96

第四节投资业务的稽核97

第五节现金资产的稽核98

第六节拆放同业的稽核99

第七节资产业务内控制度的稽核与评价100

第八节资产质量和效益的稽核与评价105

第一节负债业务稽核的意义和内容114

第六章负债业务的稽核114

第二节单位存款业务的稽核116

第三节储蓄存款业务的稽核122

第四节拆入资金业务的稽核127

第五节其他负债业务的稽核128

第六节负债清偿情况的稽核131

第七章中间业务的稽核133

第一节 中间业务稽核的意义和内容133

第二节支付结算业务的稽核136

第三节代理业务的稽核148

第四节其他中间业务的稽核151

第八章会计业务的稽核157

第一节会计业务稽核的意义和内容157

第二节会计基本规定执行情况的稽核158

第三节会计基本核算方法运用情况的稽核159

第四节联行（往来）业务的稽核163

第五节会计报表和年度决算的稽核171

第六节印、押（机）、证管理情况的稽核175

第七节会计档案的稽核177

第九章出纳业务的稽核180

第一节 出纳业务稽核的意义和内容180

第二节出纳管理制度的稽核181

第三节现金收付业务的稽核182

第四节综合柜员制形式的出纳业务的稽核183

第五节出纳错款的稽核184

第六节有价单证和重要空白凭证管理的稽核185

第七节库房与现金运送的稽核186

第一节财务管理稽核的意义和内容189

第十章财务管理的稽核189

第二节财务收入的稽核191

第三节财务支出的稽核194

第四节固定资产及低值易耗品的稽核201

第五节过渡性资金的稽核203

第六节财务成果及其分配的稽核205

第七节所有者权益的稽核206

第八节财务报表的稽核211

第九节企业清算的稽核215

第十一章信用代办站的稽核219

第一节信用代办站的业务特点和稽核内容219

第二节信用代办站设置和人员配备的稽核220

稽核221

第三节信用代办站业务处理及管理制度执行情况的221

第四节其他业务及制度执行情况的稽核225

第十二章计算机业务稽核228

第一节计算机业务稽核的意义228

第二节计算机业务稽核的特点与对象231

第三节计算机业务稽核的主要方法233

第四节计算机业务稽核的主要内容236

第五节计算机业务内控制度稽核242

第十三章外汇业务的稽核246

第一节外汇存款的概述及稽核要点246

第二节外汇贷款业务的概述和稽核要点247

第三节结汇售汇业务的概述及稽核要点249

第四节国际结算的方式251

第五节信用证业务及稽核要点252

第一节离任稽核的意义及内容258

第十四章领导干部离任稽核258

第二节离任稽核的组织259

第三节离任稽核应坚持的原则和标准262

第四节离任稽核的重点和主要方法263

第五节离任稽核的具体内容和具体方法265

第十五章领导干部任期稽核272

第一节任期稽核的意义和内容272

第二节任期稽核的组织273

第三节任期稽核的程序与具体内容273

第十六章稽核报告与稽核处理298

第一节稽核报告298

第二节稽核处理303

第一节稽核计划管理体系321

第十七章稽核内部管理体系321

第二节稽核责任体系327

第三节稽核质量控制体系330

第四节稽核人员培训体系334

第五节稽核档案管理体系336

第六节稽核报告体系338

第十八章行政复议340

第一节行政复议的概述340

第二节行政复议的范围与管辖342

第三节行政复议的程序344

附录1349

附录2364

附录3371

附录4378

附录5383