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第一章 总论1

第一节 税务会计概述1

第二节 税务会计对象与目标10

第三节 税务会计的基本前提和一般原则13

第四节 税务会计要素18

第二章 增值税会计25

第一节 增值税概述25

第二节 应纳增值税的计算与申报30

第三节 一般纳税人增值税的会计处理40

第四节 小规模纳税人的会计处理63

第三章 消费税会计66

第一节 消费税概述66

第二节 应纳消费税额的计算74

第三节 消费税的会计处理81

第四章 营业税会计88

第一节 营业税概述88

第二节 营业税的计算97

第三节 营业税的会计处理103

第五章 所得税会计108

第一节 企业所得税概述108

第二节 企业所得税应纳税额的计算112

第三节 企业所得税会计处理概述124

第四节 个人所得税会计处理141

第六章 其他各税会计163

第一节 城市维护建设税会计和教育费附加会计163

第二节 土地增值税会计166

第三节 资源税会计171

第四节 关税会计177

第五节 房产税会计183

第六节 城镇土地使用税会计185

第七节 车船税会计188

第八节 车辆购置税会计190

第九节 印花税会计193

第十节 契税会计197

第七章 纳税筹划基本知识201

第一节 纳税筹划的含义201

第二节 纳税筹划的客观原因205

第三节 纳税筹划的必要性207

第四节 纳税筹划的主要内容208

第八章 纳税筹划平台218

第一节 价格平台218

第二节 优惠平台221

第三节 漏洞平台224

第四节 空白平台227

第五节 弹性平台230

第六节 规避平台232

第九章 纳税筹划技术238

第一节 免税技术238

第二节 减税技术240

第三节 分拆技术242

第四节 扣除技术244

第五节 税率差异技术246

第六节 抵免技术247

第七节 延期纳税技术248

第八节 退税技术250

第十章 纳税筹划技巧252

第一节 企业设立的纳税筹划252

第二节 企业筹资与投资的纳税筹划256

第三节 企业购销的纳税筹划262

第四节 企业资产重组的纳税筹划265

第十一章 主要税种纳税筹划的方法271

第一节 增值税纳税筹划271

第二节 消费税纳税筹划286

第三节 营业税纳税筹划289

第四节 企业所得税纳税筹划293

第五节 个人所得税纳税筹划296

第六节 其他税种的纳税筹划302

参考文献311