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基础篇1

第1讲 个人所得税的基本概念1

第2讲 不是所有的收入都交税7

第3讲 个人所得税判定的三大法宝10

第4讲“其他所得”有几种13

第5讲 代扣代缴和自行申报的关系14

第6讲 哪些情况需要自行申报？17

第7讲“12万元申报”的各项规定18

第8讲 个人所得税的管辖权21

第9讲 实务中影响申报的两种情况22

第10讲 分类税制与综合税制选择的实质24

热点篇28

第11讲“月饼税”的前世、今生、来世28

第12讲“起征点”的合理性辨析34

第13讲“赠与税”政策解析38

第14讲 细说“年终奖”42

第15讲 公益捐赠的税前扣除49

第16讲 社会保险的税前扣除53

第17讲 网站点评返利收入56

第18讲 雇主责任险的本质之争57

第19讲 资本公积转增股本该交税吗？58

第20讲 代持股63

难点篇之一：外籍人员工资薪金专辑67

第21讲 什么是居民？67

第22讲 外籍人员在华纳税义务的基本脉络69

第23讲 外籍人员个人所得税的规定文件73

第24讲 “居住满5年”的概念74

第25讲 “临时离境”的实务判定77

第26讲 90天和183天的区别80

第27讲 税收协定的实务应用81

第28讲 “居住天数”“工作天数”和“实际停留天数”83

第29讲 普通员工（非港澳、非高管）的计算公式85

第30讲 港澳人员的特别计算86

第31讲 高层管理人员纳税计算方法归纳89

第32讲 拿到不足月工资怎么算？96

第33讲 从不来华的外籍人员却有境内工资，怎么纳税？97

第34讲 免税费用补贴99

第35讲 外籍人员的超国民待遇107

第36讲 境外保险费107

难点篇之二：非上市公司股权转让专辑110

第37讲 是代扣代缴而不是自行申报110

第38讲 税款缴纳地点112

第39讲 何时发生纳税义务？112

第40讲 股权转让价格的税收调整115

第41讲 股权转让中的违约金收入118

第42讲 罚款和滞纳金119

第43讲 股权赠与的争议120

第44讲 股权再转让时的成本判定121

第45讲 股权评估增值的涉税情况123

第46讲 多次购买的股权一次转让的成本125

难点篇之三：合伙企业投资者专辑128

第47讲 税收透明体128

第48讲 政策沿革129

第49讲 税款计算原则130

第50讲 实务中注意的要点133

第51讲 适用的税目136

第52讲 合伙企业的应纳税所得额分配138

第53讲 申报地点和方式139

第54讲 利息股息红利所得扣缴税款的难处140

第55讲 合伙人退伙及转移份额141

第56讲 法人合伙人的应纳税所得额143

难点篇之四：员工的股权福利专辑145

第57讲 股权福利的划分145

第58讲 股票激励的基本计算147

第59讲 股权折扣150

第60讲 境内外收入划分152

第61讲 股票期权154

第62讲 限制性股票156

第63讲 股票增值权158

难点篇之五：其他专辑159

第64讲 差旅费津贴及误餐补助的不征税159

第65讲 公务用车和通讯补贴的费用扣除161

第66讲 外籍个人在华获得的股息红利所得165

第67讲 律师事务所从业人员的纳税168

第68讲 跨年借款170

第69讲“离职补偿金”174

第70讲“打包”债权处置纳税179

第71讲 拍卖所得的纳税180