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第一节 内部控制的概念1

第一章 内部控制的基本原理1

第二节 内部控制的内容2

一、系统设计控制2

二、实际运作控制7

第三节 内部控制的局限性12

第二章 酒店财会组织结构14

第一节 酒店组织结构14

第二节 财会组织结构20

一、保证客房收入发生的合法性26

第三章 客房收入内部控制26

第一节 客房收入内部控制的基本出发点26

二、保证客房收入的完整性27

三、保证客房收入的及时性27

第二节 客房收入内部控制的关键环节27

第三节 客房收入内部控制的基本程序29

一、登记29

二、预收保证金37

三、入数39

四、结帐42

五、交款编表47

六、稽核56

第四节 客房收入的夜间稽核57

一、什么是夜间稽核57

二、夜间稽核的工作目标57

三、夜间稽核的工作步骤和内容58

第五节 客房收入的日间稽核85

一、稽核房租86

二、稽核客房收益终结表89

五、检查离店客人余额表91

三、复核夜间稽核员的借贷总结表91

四、编制每日收益报告91

六、核对现金94

第六节 保证金收支的内部控制94

一、保证金的收进95

二、保证金的结算96

三、保证金的退出96

四、保证金的稽核97

一、订金的预收控制99

第七节 订金预收和退还的内部控制99

第八节 日间房租的内部控制101

二、订金的退还控制101

一、离店时间控制103

二、免收批准控制104

第九节 房租减扣的内部控制105

一、减扣的申请106

二、减扣的批准106

三、减扣的计结106

四、减扣的稽核106

一、房间更换的办理109

第十节 住客换房的内部控制109

二、帐务结转110

三、复古稽核111

第四章 餐饮收入内部控制112

第一节 餐饮收入内部控制的基本出发点112

第二节 餐饮收入内部控制的基本程序114

一、物品传递线115

二、餐单传递线117

四、取菜单与餐单核对点120

三、货币传递线120

第三节 收银机控制程序121

五、餐单与货币核对点121

一、收银机的一般控制123

二、收银机的强化控制125

二、登记保管126

三、顺序使用126

四、用“号码表”控制126

一、事先编号126

第四节 餐单编号控制程序126

第五节 现金币种控制及其他控制制度131

一、现金币种控制131

二、其他控制制度132

第六节 取菜单（点菜单）内部控制133

一、取菜单的制作133

二、取菜单的检查核对134

第七节 餐饮收入的夜间稽核139

一、清机139

二、核查餐厅当日收银工作140

三、编制餐饮收入日报142

四、编制餐饮收益借贷总结表146

第八节 餐饮收入的日间稽核150

一、统计当日收益报告151

二、稽核餐饮收入日报表151

三、编制酒店营业收入日报表157

四、检查清机测试纸带160

五、检查帐单号码控制情况160

八、核对现金161

七、核对取菜单161

六、检查折扣数161

九、核对应收帐款164

第九节 早茶早点内部控制164

一、碟笼点算方式165

二、台卡控制方式166

第十节 自助餐内部控制168

一、自助餐内部控制的特点169

二、自助餐内部控制的要点169

一、房间小酒吧的控制程序175

第五章 其他收入内部控制175

第一节 房间小酒吧内部控制175

二、房间小酒吧的走数控制177

第二节 洗衣收入内部控制181

第三节 游戏机收入内部控制188

一、游戏机收入控制程序188

二、游戏机金属币的收发控制189

第四节 商务中心、商场、汽车等营业收入内部控制192

一、商务中心192

二、商场193

三、汽车服务196

第六章 各种结算方式的内部控制200

第一节 信用卡结算内部控制200

一、信用卡结算内部控制的目的200

二、信用卡的内容和种类202

三、信用卡结算内部控制程序205

四、几个常见问题的处理212

第二节 支票收受的内部控制214

一、信贷内部控制政策219

第三节 信贷帐款内部控制219

二、信贷内部控制程序220

第四节 酒店信用卡的内部控制230

一、什么是酒店信用卡230

二、酒店信用卡发放条件230

三、酒店信用卡控制程序232

第五节 贵宾卡的内部控制233

一、贵宾卡的发放233

二、贵宾卡的使用234

三、贵宾卡的稽核236

第六节 假钞的鉴别控制237

一、人民币238

二、港币238

三、美元240

第七章 采购内部控制243

第一节 采购控制的一般程序243

第二节 食品采购内部控制程序248

一、“每日食品存购一览表”控制248

二、双重验收控制250

一、集体控制方式251

第三节 采购控制的其他方式251

二、集中采购方式252

三、三方报价控制方式253

四、主动征求供应商投诉方式254

第八章 费用支出内部控制255

第一节 费用控制的基本制度255

一、费用预算制度255

二、定期分析检查制度256

第二节 现金费用支出内部控制程序257

一、填制现金付款单257

三、费用支出审批制度257

二、签认核实258

三、批准付款259

第三节 非现金费用内部控制259

一、批准260

二、支出261

三、稽核261

第四节 备用金内部控制261

一、借款的控制262

二、找零用备用金控制263