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第1章 税收筹划概述1

1.1 税收筹划的概念和特点2

1.2 税收筹划与相关概念的异同5

本章小结10

综合练习11

推荐阅读资料11

网上资源12

第2章 税收筹划的基本原理13

2.1 税收筹划的基本类型14

2.2 税收筹划的主要方法与操作步骤21

本章小结35

综合练习36

推荐阅读资料36

网上资源37

第3章 企业及其分支机构设立中的税收筹划38

3.1 企业设立地点对税收负担的影响39

3.2 企业设立形式与税收筹划的一般规律41

3.3 异地销售机构的形式选择44

3.4 连锁经营集中合并纳税并非最佳选择48

3.5 企业的行业选择与税收优惠49

3.6 增值税纳税人身份认定中的税收筹划50

本章小结53

综合练习54

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网上资源55

第4章 企业购销中的税收筹划56

4.1 取得固定资产和无形资产中的企业所得税筹划57

4.2 代销方式的选择与增值税、营业税筹划58

4.3 销售已使用固定资产与增值税负担问题61

4.4 折扣方式销售中的增值税筹划63

4.5 企业购销中的运费与税负65

4.6 消费税应税产品的“成套”销售应慎重66

4.7 包装物也可以进行消费税筹划68

4.8 企业所得税税率突变的年度应注重收入和成本的确认时间70

4.9 规避预提所得税实现税收筹划72

4.10 包含无形资产的出口产品可以筹划营业税73

4.11 适当的销售价格，筹划土地增值税74

4.12 分散销售收入也可实现土地增值税的税收筹划77

4.13 金额暂时无法确定的合同具有税收筹划效应78

本章小结79

综合练习80

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网上资源82

第5章 企业会计核算中的税收筹划83

5.1 企业兼营与混合销售中的税收筹划84

5.2 关注增值税“视同销售”行为，避免额外税收负担89

5.3 “以物易物”时应关注消费税负担90

5.4 “组成计税价格”中的税收筹划91

5.5 选择适当的汇率筹划进口环节流转税93

5.6 卷烟厂可以针对差别税率进行消费税筹划95

5.7 外购已税消费品连续生产消费税应税消费品问题96

5.8 充分利用营业税应税营业额中的扣除项目98

5.9 运用起征点筹划营业税99

5.10 利用折旧费用进行企业所得税筹划100

5.11 选择适当的存货计价方法实现所得税筹划104

5.12 用足费用扣除标准进行企业所得税筹划106

5.13 小型微利企业可以通过税收筹划适用较低的税率115

5.14 利息扣除标准的选择与土地增值税119

5.15 充分记录“扣除项目”金额可以直接降低土地增值税负担120

5.16 分清应税项目与非应税项目，充分运用土地增值税优惠122

5.17 合同中的不同经济事项应分别核算123

5.18 广告业务的税收筹划124

5.19 利用古旧图书免征增值税政策进行税收筹划125

5.20 利润分配中的税收筹划127

本章小结128

综合练习130

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网上资源132

第6章 企业投资与关联企业的税收筹划133

6.1 投资形式的选择与税收筹划134

6.2 企业对内固定资产投资的税收筹划134

6.3 适当的不动产或无形资产投资方式有助于筹划营业税138

6.4 投资娱乐业应充分考虑各地区的浮动税率水平139

6.5 企业设立分支机构与关联企业的税收筹划139

6.6 关联企业间的转让定价策略与所得税筹划150

本章小结156

综合练习157

推荐阅读资料158

网上资源158

第7章 企业筹资中的税收筹划160

7.1 企业筹资税收筹划的一般原理161

7.2 负债筹资与权益筹资税收负担的实例分析163

7.3 关联企业商业信用筹资的税收筹划166

7.4 租赁筹资的税收筹划167

7.5 现行制度体系下的筹资筹税技巧170

本章小结172

综合练习173

推荐阅读资料174

网上资源174

第8章 企业重组中的税收筹划175

8.1 产权重组与税收筹划的一般原理176

8.2 企业法律形式改变中的税收筹划179

8.3 企业分立过程中的税收筹划180

8.4 企业并购中的税收筹划187

8.5 企业股权转让中的税收筹划193

8.6 企业整体资产转让、置换的纳税筹划200

8.7 企业清算的税收筹划204

本章小结206

综合练习207

推荐阅读资料208

网上资源209

第9章 个人所得税的税收筹划210

9.1 现行个人所得税的应税项目及基本计算方法211

9.2 各月工资收入不均衡时的税收筹划214

9.3 充分利用各项所得中的费用列支216

9.4 劳务报酬所得中的个人所得税筹划218

9.5 个人所得捐赠的税收筹划220

9.6 合理选择兼职收入形式224

9.7 职工集资利息与工资的统筹安排226

9.8 高工资者可以通过注册公司实现税收筹划226

9.9 个人转让房产的税收筹划227

9.10 个人所得税纳税人身份认定中的税收筹划231

9.11 储蓄存款利息所得纳税中的税收筹划232

本章小结233

附录：企业和个人所得税前捐赠扣除的标准234

综合练习236

推荐阅读资料237

网上资源238

第10章 企业跨国税收筹划239

10.1 跨国税收筹划与国际税收240

10.2 跨国税收筹划必须关注不同国家税制结构的差别240

10.3 税收管辖权与跨国税收筹划242

10.4 国际避税地与跨国税收筹划246

10.5 跨国公司的机构设置与跨国税收筹划248

10.6 跨国电子商务的税收筹划256

10.7 跨国转移定价中的风险规避——预约定价安排263

本章小结271

综合练习272

推荐阅读资料274

网上资源274

附录 各章章后客观题参考答案275

参考文献276