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第1章 税务管理概论1

1.1 税务管理内涵1

1.2 税务管理的组织体系7

1.3 税务管理体制10

1.4 税收征管效率13

1.5 征纳双方的权利义务18

第2章 税源管理26

2.1 税务登记26

2.2 账簿凭证管理34

2.3 纳税申报管理37

2.4 税收管理员制度43

2.5 纳税评估45

2.6 发票管理制度50

第3章 税款征收62

3.1 税款征缴方式63

3.2 税款征收措施65

3.3 特别纳税调整75

3.4 税款入库管理81

3.5 违反税款征收制度的行为及法律责任83

第4章 税务稽查89

4.1 税务稽查概述90

4.2 税务稽查程序94

4.3 税务稽查的主要方法100

4.4 错账更正及纳税调整106

第5章 增值税稽查111

5.1 纳税人的稽查112

5.2 征税范围的稽查114

5.3 销项税额的稽查119

5.4 进项税额的稽查133

5.5 增值税税收优惠政策的稽查137

第6章 消费税稽查与管理143

6.1 纳税人的稽查143

6.2 税目、税率的稽查144

6.3 纳税环节和纳税义务发生时间的稽查148

6.4 计税依据和应纳税额的稽查156

第7章 营业税稽查与管理166

7.1 纳税人和扣缴义务人的稽查166

7.2 税目、税率的稽查169

7.3 计税依据和应纳税额的稽查172

7.4 税收优惠的稽查179

7.5 纳税义务发生时间的稽查179

7.6 纳税地点的稽查180

第8章 企业所得税稽查与管理183

8.1 企业所得税纳税人稽查183

8.2 应纳税所得额的稽查185

8.3 企业税务资产的稽查192

8.4 材料成本的检查196

8.5 企业所得税生产成本的稽查204

8.6 税收优惠的稽查206

第9章 其他税种稽查211

9.1 个人所得税的稽查211

9.2 资源税的稽查218

9.3 印花税的稽查224

9.4 土地增值税的稽查230

9.5 房产税的稽查239

9.6 城镇土地使用税的稽查242

9.7 城市维护建设税的稽查245

第10章 税收经济分析与信息化管理248

10.1 税收经济分析248

10.2 税务信息化管理252

第11章 税务行政处罚260

11.1 税务行政处罚概述260

11.2 税务行政处罚的种类与设定265

11.3 税务行政处罚的程序269

11.4 税务行政处罚的执行278

第12章 税务行政救济283

12.1 税务行政复议283

12.2 税务行政诉讼300

12.3 税务行政赔偿306

参考文献312