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第一章 商业银行表外业务概述1

第一节 表外业务简介1

第二节 表外业务的产生和发展5

第三节 表外业务的特点与作用9

第四节 表外业务的风险及防范13

第二章 西方商业银行表外业务的发展对我国的启示与借鉴20

第一节 我国商业银行发展表外业务的迫切性20

第二节 我国商业银行开展表外业务的现状及存在的问题30

第三节 我国商业银行开展表外业务的优势、难点与对策36

第三章 银行承兑票据46

第一节 与银行承兑汇票相关的概念46

第二节 银行承兑汇票概述51

第三节 银行承兑汇票的处理程序58

第四节 对我国银行承兑汇票的思考63

第四章 贷款承诺与担保71

第一节 贷款承诺概述71

第二节 贷款承诺的特点及定价74

第三节 担保业务概述77

第四节 备用信用证业务79

第五章 票据发行便利88

第一节 票据发行便利概述89

第二节 票据发行便利的运作机制98

第三节 票据发行便利的定价及会计处理105

第四节 中国发展票据发行便利业务的前景108

第六章 资产证券化与贷款出售113

第一节 资产证券化概述114

第二节 资产证券化的基本原理119

第三节 资产证券化的影响126

第四节 货款出售134

第五节 西方资产证券化和贷款出售业务对商业银行的启示140

第七章 金融衍生工具概述143

第一节 金融衍生工具的定义和产生143

第二节 金融衍生工具的分类和参与者146

第三节 金融衍生工具市场分析148

第四节 商业银行与金融衍生工具159

第五节 对金融衍生工具的综合评价161

第八章 远期合约169

第一节 远期合约概述和定价原理169

第二节 远期利率合约174

第三节 远期外汇交易178

第九章 金融期货190

第一节 期货概述190

第二节 期货的定价理论及其应用203

第三节 期货合约的会计处理219

第十章 互换229

第一节 互换概述229

第二节 互换的定价242

第三节 利率互换和货币互换244

第四节 互换的风险及风险管理254

第十一章 期权259

第一节 期权概述259

第二节 期权的交易策略265

第三节 期权的定价理论及其具体运用279

第四节 期权的风险和风险管理288

第十二章 运用金融衍生工具规避风险302

第一节 概述302

第二节 运用金融衍生工具规避微观风险314

第三节 运用金融衍生工具规避宏观经济风险336

第十三章 我国金融衍生工具的拓展构想343

第一节 拓展金融衍生工具的原则343

第二节 某些金融衍生工具的拓展构想345

第一节 表外业务风险管理及监管框架357

第十四章 表外业务的风险管理与监管357

第二节 表外业务的会计揭示374

附录386

一、境内机构对外担保管理办法386

二、可转换公司债券管理暂行办法391

三、远期结售汇业务暂行管理办法399

四、巴塞尔资本协议402

五、巴塞尔补充协议的主要内容421