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前言（第二版）1

前言（第一版）2

第一章 税收与税法的基本理论1

第一节 税收理论概述1

第二节 税法及其构成要素8

第三节 国际税收14

第二章 税收征收管理法25

第一节 税收征收管理概述25

第二节 税务管理27

第三节 税款征收35

第四节 税务检查39

第五节 税收法律责任42

第六节 税务争议的处理45

第三章 增值税法54

第一节 增值税法概述54

第二节 增值税基本法规规定58

第三节 增值税应纳税额的计算66

第四节 增值税的出口退税与免税76

第五节 增值税的征收管理79

第六节 增值税专用发票的使用及管理81

第四章 消费税法85

第一节 消费税概述85

第二节 消费税的基本法规规定88

第三节 消费税应纳税额的计算94

第四节 消费税的征收管理102

第五章 营业税法105

第一节 营业税概述105

第二节 营业税的基本法规规定107

第三节 营业税应纳税额的计算115

第四节 营业税的征收管理119

第六章 关税法121

第一节 关税概述121

第二节 关税的基本法规规定125

第三节 关税应纳税额的计算131

第四节 关税的征收管理134

第七章 资源税法137

第一节 资源税法概述137

第二节 资源税法138

第三节 城镇土地使用税法143

第四节 土地增值税法146

第五节 耕地占用税法153

第八章 企业所得税法156

第一节 企业所得税概述156

第二节 企业所得税基本内容159

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定161

第四节 资产的税务处理169

第五节 企业所得税的计算174

第六节 企业所得税的税收优惠177

第七节 企业所得税的征收管理181

第九章 个人所得税法183

第一节 个人所得税概述183

第二节 个人所得税的基本法规规定185

第三节 个人所得税应纳税额的计算方法192

第四节 个人所得税的征收管理200

第十章 财产税法203

第一节 财产税法概述203

第二节 房产税法205

第三节 契税法209

第四节 车船税法212

第十一章 特定行为目的税法217

第一节 特定行为目的税法概述217

第二节 印花税法218

第三节 城市维护建设税法223

第四节 教育费附加225

第五节 车辆购置税法226

第六节 烟叶税法231