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第1章 流程与流程图的绘制1

1.1 流程与流程再造2

1.1.1 什么是流程2

1.1.2 企业管理流程综述3

1.1.3 企业流程设计的基础3

1.1.4 流程管理对企业的意义4

1.2 流程图的绘制4

1.2.1 流程图绘制前的准备工作4

1.2.2 流程图绘制的原则6

1.2.3 流程图的绘制方法7

1.2.4 流程图的管理与实施8

第2章 财务会计管理基础11

2.1 财务制度与财务计划工作流程及工作标准12

2.1.1 财务制度设计工作流程及工作标准12

2.1.2 财务计划编制工作流程及工作标准16

2.1.3 财务预测管理工作流程及工作标准19

2.2 总账、日记账、科目汇总表工作流程与工作标准22

2.2.1 日记账、总账账务处理工作流程及工作标准22

2.2.2 记账凭证账务处理工作流程及工作标准26

2.2.3 汇总记账凭证账务处理工作流程及工作标准29

2.2.4 科目汇总表核算工作流程及工作标准33

第3章 资本预算管理37

3.1 预算编制与报批工作流程与工作标准38

3.1.1 预算编制工作流程及工作标准38

3.1.2 预算报批工作流程及工作标准41

3.1.3 预算执行考核分析工作流程及工作标准44

3.2 年度预算编制工作流程与工作标准47

3.2.1 年度经营目标确定工作流程及工作标准47

3.2.2 年度预算编制工作流程及工作标准50

3.2.3 年度预算编制平衡工作流程及工作标准53

3.2.4 年度预算调整工作流程及工作标准57

第4章 货币资金与应收款项管理61

4.1 货币资金管理工作流程与工作标准62

4.1.1 现金预算管理工作流程及工作标准62

4.1.2 现金收支账务处理工作流程及工作标准67

4.1.3 现金清查账务处理工作流程及工作标准72

4.1.4 备用金收支账务处理工作流程及工作标准75

4.1.5 银行存款付款管理工作流程与工作标准79

4.1.6 银行存款付款控制工作流程与工作标准83

4.2 应收款项管理工作流程与工作标准87

4.2.1 应收账款统计上报工作流程及工作标准87

4.2.2 应收账款管理工作流程及工作标准92

4.2.3 应收票据账务处理工作流程及工作标准96

4.2.4 呆账死账确认工作流程及工作标准100

4.2.5 坏账处理工作流程及工作标准103

第5章 固定资产与存货管理107

5.1 固定资产管理工作流程与工作标准108

5.1.1 固定资产管理工作流程及工作标准108

5.1.2 固定资产盘点工作流程及工作标准114

5.1.3 固定资产减损工作流程与工作标准118

5.1.4 固定资产清查工作流程与工作标准123

5.1.5 固定资产折旧、报废处理工作流程及工作标准127

5.2 存货管理工作流程与工作标准132

5.2.1 存货管理工作流程及工作标准132

5.2.2 全面盘点工作流程及工作标准138

5.2.3 物品盘点工作流程与工作标准143

5.2.4 库存差异分析工作流程及工作标准147

第6章 筹资与投资及资金的管理151

6.1 筹资管理二作流程与工作标准152

6.1.1 筹资管理工作流程及工作标准152

6.1.2 公司内部筹资工作流程及工作标准155

6.1.3 公司外部筹资工作流程及工作标准158

6.2 投资管理工作流程与工作标准162

6.2.1 投资管理工作流程及工作标准162

6.2.2 投资项目经济价值审核工作流程及工作标准166

6.2.3 投资及项目审批工作流程与工作标准169

6.3 资金管理工作流程与工作标准172

6.3.1 资金计划编制工作流程及工作标准172

6.3.2 资金审批工作流程及工作标准176

第7章 负债、所有者权益管理179

7.1 负债管理工作流程与工作标准180

7.1.1 短期借款账务处理工作流程及工作标准180

7.1.2 长期借款工作流程及工作标准184

7.1.3 贷款结算工作流程及工作标准188

7.2 所有者权益工作流程与工作标准192

7.2.1 资本公积核算账务处理工作流程及工作标准192

7.2.2 盈余公积核算账务处理工作流程及工作标准198

7.2.3 未分配利润核算工作流程与工作标准202

第8章 成本与费用管理207

8.1 成本管理工作流程与工作标准208

8.1.1 产品成本核算管理工作流程及工作标准208

8.1.2 产品定额成本编制工作流程及工作标准211

8.1.3 成本核算账务处理工作流程及工作标准214

8.2 费用管理工作流程与工作标准217

8.2.1 费用计划审批工作流程及工作标准217

8.2.2 费用报销管理工作流程及工作标准220

8.2.3 月度费用预算执行分析工作流程与工作标准224

第9章 采购与合同管理227

9.1 采购管理工作流程与工作标准228

9.1.1 采购工作流程及工作标准228

9.1.2 采购控制工作流程及工作标准233

9.1.3 重要设备采购工作流程及工作标准238

9.2 合同工作流程与工作标准242

9.2.1 合同签订及审核工作流程及工作标准242

9.2.2 合同协调工作流程及工作标准245

第10章 收入、利润与利润分配管理249

10.1 收入管理工作流程与工作标准250

10.1.1 零星收入管理工作流程及工作标准250

10.2 利润与利润分配管理工作流程与工作标准253

10.2.1 利润核算工作流程及工作标准253

10.2.2 利润分配工作流程及工作标准256

10.2.3 利润结转工作流程及工作标准261

第11章 财务会计报告的编制与分析265

11.1 财务会计报告的编制工作流程与工作标准266

11.1.1 资产负债表编制工作流程及工作标准266

11.1.2 现金流量表编制工作流程及工作标准269

11.1.3 利润表编制工作流程及工作标准272

11.2 财务分析工作流程与工作标准275

11.2.1 财务分析工作流程及工作标准275

11.2.2 财务分析报告编制工作流程及工作标准279

第12章 财务审计与税务管理283

12.1 财务审计管理工作流程与工作标准284

12.1.1 审计管理工作流程及工作标准284

12.2 纳税筹划与申报管理工作流程与工作标准288

12.2.1 纳税筹划工作流程及工作标准288

12.2.2 纳税核算工作流程及工作标准291

12.2.3 纳税申报工作流程及工作标准295