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上篇 纳税常见问题解答篇1

1.个体工商户如何办理定期定额征收3

2.借款利息支出的税前扣除应怎样进行5

3.专用发票遗失可以用复印件代替吗6

4.购入固定资产的发票可以由税务机关代开吗7

5.能在税前扣除的违约金和罚款有哪些8

6.税法与会计制度规定不同时怎样进行账务处理9

7.兼营免税项目或非应税项目的进项税额应如何转出10

8.销售农产品可享受哪些优惠11

9.发生退货可以自行开具红字发票吗12

10.销售提成怎样缴纳个人所得税13

11.防伪税控系统开具的增值税专用发票如何抵扣14

12.高新技术企业可享受哪些税收优惠政策15

13.销售旧货如何抵扣销项税17

14.外贸公司代理出口应如何纳税18

15.境外投资人转让境内股权是否在境内纳税19

16.已抵扣的进项税还能追缴吗20

17.以货币性资产购买股票涉及企业所得税吗21

18.税务机关在什么情形下可以调整关联交易的应纳税额23

19.对高级管理人员的奖励如何缴纳所得税24

20.软件开发费缴纳营业税吗25

21.境外支付须代扣代缴税款吗26

22.商业保险可以税前扣除吗27

23.企业开办费如何摊销28

24.发生非正常损失时如何对进项税额进行处理29

25.员工境外保险费是否缴纳个人所得税30

26.未全额收到货款也应纳税吗31

27.外出经营可以自带专用发票吗32

28.试行年薪制的企业如何缴纳个人所得税33

29.母公司向子公司收取的管理费需缴纳营业税吗34

30.企业发礼品需要代扣个人所得税吗36

31.清产核资净盈余是否缴纳企业所得税37

32.停止抵扣期间发生的进项税额可否再抵扣38

33.购买打折商品可以索取发票吗39

34.外资企业可以提取坏账准备吗40

35.什么情况下可以申请办理延期申报41

36.设立公司该怎样办理税务登记42

37.项目变更后该怎样办理税务登记43

38.公司破产后税务登记要如何注销45

39.仓库受灾损失能税前扣除吗46

40.退还多缴税款有期限规定吗48

41.稿酬纳税与专业、非专业人员有关吗49

42.公司该怎样计提固定资产折旧50

43.企业提供劳务应如何缴税51

44.医疗补助费需要缴纳个人所得税吗52

45.无赔款优待收入应缴纳个人所得税吗53

46.从任职单位取得使用费该怎么纳税54

47.申请代开普通发票的条件有哪些55

48.以房抵债需要缴纳营业税吗56

49.运输发票增值税的抵扣有何规定57

50.什么是“无法认证”发票58

51.发票出现尾数误差该怎么处理59

52.税务机关有哪些发票检查权60

53.因担保事项产生的预计负债怎样确认61

54.经营租入的固定资产怎样进行处理62

55.或有事项怎样确认为资产63

56.申请减免税需要提供哪些材料64

57.免缴印花税的凭证有哪些65

58.未兑现的合同需要贴花吗66

59.当期有变动的应收账款账龄如何确定68

60.入账土地出让与土地转让怎样区别69

61.合并业务的所得税怎样处理70

62.收回转让的股权是否退还已缴纳的个人所得税71

63.提供新闻线索取得的奖励需缴纳个人所得税吗72

64.企业代扣代缴个人所得税如何处理73

65.同是捐赠为何免税不同75

66.股东取得评估增值资产怎样纳税76

67.退职费如何缴纳个人所得税77

68.解除劳动合同后取得的补偿收入如何纳税78

69.整体转让开发项目需缴纳营业税吗80

70.以非货币性资产购买股票是否需要缴纳增值税和印花税81

71.应不应该申请认定为一般纳税人呢82

72.销售赠送的物品要缴纳增值税吗83

73.一般纳税人被取消资格时期末存货的进项税额怎么处理84

74.委托境外公司代销房产如何纳税85

75.收取违约金需要缴税吗86

76.停业装修需要办理登记吗87

77.计提坏账准备可以减去前期余额吗88

78.“资金账簿”如何计算缴纳印花税89

79.多个分公司可以合并纳税吗90

80.外商投资企业清算财产如何进行分配91

81.异地办厂应怎样进行纳税处理92

82.企业合并需重缴印花税吗94

83.合伙承包业务需要办理税务登记吗95

84.免缴个人所得税的奖金有哪些96

85.年终一次性发放的课时费如何缴纳所得税97

86.拍卖汽车应如何纳税98

87.结算退税能够加算利息吗99

88.税务机关能逾期行使撤销权吗100

89.出售自建厂房应如何纳税101

90.代垫材料费应缴纳营业税吗102

91.合作建房没有资金往来如何纳税103

92.职业介绍费和培训费应缴纳营业税吗104

93.未按时“零”申报要受罚吗105

94.小规模纳税人的所得税如何计算106

95.个人多项所得该如何纳税107

96.公司一次性收取多年的租金并开具发票该如何纳税109

97.交通运输税收该怎么办理111

98.租赁违约金收入要纳税吗113

99.外币所得应怎样计算应纳税所得额114

100.支付境外运费需要代扣税款吗115

101.对丢失已申报的发票需要罚款吗116

102.资金占用费需缴纳营业税吗117

103.赞助收入需要纳税吗118

104.内部分配的承包费需要缴纳营业税吗119

105.利用废旧物资生产产品免税吗120

106.独生子女补贴可以在税前扣除吗121

107.个人取得量化资产如何纳税122

108.销售自产鲜奶可以免税吗123

109.设备出租该如何纳税124

110.备件用于在建工程需要纳税吗125

111.取得股票补贴收入或折扣该如何缴纳个人所得税126

112.外籍人员在其国内缴纳的社保费用可以在个人所得税前扣除吗127

113.公款用于个人消费需缴纳个人所得税吗128

114.“三包”收入该缴什么税130

115.代安装空调该缴什么税131

116.销售农用车该怎样纳税132

117.通过交易所购进货物可以抵扣吗133

118.铁路建设基金能否抵扣进项税134

119.单独计价的包装物如何纳税135

120.筹建期间取得的进项专用发票可以抵扣吗136

121.视同内销征税的出口货物应如何计算补缴增值税137

122.个人捐款需要纳税吗138

123.个人境外税额扣除应如何办理139

124.银行罚息可以在税前扣除吗141

125.业务培训费需要扣缴个人所得税吗142

126.错开增值税发票怎么办143

127.取得的返还收入如何纳税144

128.会员费、席位费和资格保证金收入是否应该缴纳营业税145

129.年底双薪应全额纳税吗146

130.私立医院需要代扣代缴个人所得税吗147

131.转让科技奖励股份是否需缴纳个人所得税148

132.损益调整事项的所得税处理应如何进行149

133.保养、维修电梯的收入是否应该缴纳税款150

134.已开具的发票存根联应如何处理151

135.违约赔偿金收入需要缴纳营业税吗152

136.联合运输如何缴纳营业税153

137.代订餐饮卡收费属于价外费用吗154

138.借用仓库需要缴房产税吗155

139.多交税款可否抵补下月应缴税额156

140.未使用的土地需要缴纳土地使用税吗157

141.自行开发软件实现的收入如何纳税158

142.农机耕作收入是否需缴纳营业税159

143.销售仓库收入要缴纳增值税吗160

144.非销售商开的发票能作为购物证明吗161

145.地税局代开的货运发票可以抵扣吗162

146.折扣部分的税款为什么要补缴163

147.工效挂钩企业的工资结余如何处理164

148.物业管理公司的服务业务收入是否需要缴纳营业税165

149.工会经费可以在税前扣除吗166

150.废旧物资再出售需要纳税吗167

151.货运代理费能抵扣进项税吗168

152.延期缴纳税款应怎样办理169

153.二次申报时滞纳金需双重缴纳吗170

154.非专利技术摊销是否可在税前扣除171

下篇 税务筹划案例分析篇173

1.纳税期限递延如何进行税务筹划175

2.多次申报如何进行税务筹划176

3.分离收入如何进行税务筹划177

4.费用扣除如何进行税务筹划179

5.加工方式如何进行税务筹划180

6.选择销售顺序如何进行税务筹划182

7.坏账处理如何进行税务筹划184

8.合同签订方法如何进行税务筹划186

9.合并方式如何进行税务筹划188

10.免税与应税核算如何进行税务筹划190

11.营业额分解如何进行税务筹划191

12.另立公司核算如何进行税务筹划192

13.关联企业间融资如何进行税务筹划194

14.分支机构设置如何进行税务筹划196

15.不同投资方式如何进行税务筹划198

16.租赁收益如何进行税务筹划200

17.融资租赁业务如何进行税务筹划201

18.筹资方式如何进行税务筹划204

19.印花税如何进行税务筹划205

20.消费税税率如何进行税务筹划207

21.采购商品入库如何进行税务筹划209

22.改变生产流程如何进行税务筹划210

23.销售价格制定如何进行税务筹划212

24.发票开具如何进行税务筹划214

25.进料、来料加工如何进行税务筹划215

26.委托加工如何进行税务筹划218

27.商品促销方式如何进行税务筹划220

28.利润转移如何进行税务筹划221

29.购进扣税法如何进行税务筹划223

30.企业整体资产置换如何进行税务筹划224

31.借款名义如何进行税务筹划227

32.选择出口方式如何进行税务筹划229

33.改变出口方式如何进行税务筹划231

34.进口关税如何进行税务筹划232

35.出口退税如何进行税务筹划234

36.选择报单方式如何进行税务筹划236

37.完税价格如何进行税务筹划238

38.手机促销如何进行税务筹划239

39.租赁改仓储如何进行税务筹划240

40.固定资产折旧如何进行税务筹划242

41.股票投资核算如何进行税务筹划247

42.合作建房如何进行税务筹划249

43.营业额项目如何进行税务筹划250

44.合同签订如何进行税务筹划251

45.不动产入股如何进行税务筹划252

46.不动产转让如何进行税务筹划254

47.装修后出租如何进行税务筹划257

48.公司成立方式如何进行税务筹划259

49.分开经营如何进行税务筹划260

50.收入分次申报如何进行税务筹划262

51.关联企业借款利息如何进行税务处理263

52.土地使用权转让如何进行税务筹划265

53.改变经营方式如何进行税务筹划268

54.兼营销售如何进行税务筹划271

55.旧书销售如何进行税务筹划272

56.销售普通标准住宅如何进行税务筹划274

57.房地产合作开发如何进行税务筹划277

58.“烂尾楼”如何进行税务筹划279

59.转贷业务如何进行税务筹划282

60.增加转让收入如何进行税务筹划284

61.综合性服务企业如何进行税务筹划285

62.联合经营如何进行税务筹划288

63.债权转产权如何进行税务筹划289

64.利用临界点如何进行税务筹划292

65.先销售后包装如何进行税务筹划294

66.增值税出版环节如何进行税务筹划295

67.选择进项抵扣办法如何进行税务筹划297

68.分散经营所得税如何进行税务筹划298

69.广告费均衡支出如何进行税务筹划300

70.不同地区投资如何进行税务筹划302

71.股权转让如何进行税务筹划304

72.办事处经营方式如何进行税务筹划306

73.关联企业税率差异如何进行税务筹划308

74.下属企业纳税身份选择如何进行税务筹划310

75.选择出口方式如何进行税务筹划311

76.“免、抵、退”与“先征后退”如何进行税务筹划313

77.利用汇率如何进行税务筹划315

78.烟酒行业消费税如何进行税务筹划316

79.“先销售后入股”的消费税如何进行税务筹划318

80.消费税计税依据如何进行税务筹划319

81.稀有产品完税价格如何进行税务筹划322

82.转让定价如何进行税务筹划325

83.“高进低出”如何进行税务筹划327

84.外籍人员工资如何进行税务筹划处理329

85.从多处取得工资如何进行税务筹划332

86.支付高管人员报酬如何进行税务筹划334

87.劳务合同如何进行税务筹划337

88.不同居民身份如何进行税务筹划339

89.高薪收入者如何进行税务筹划342

参考文献345