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1．1 走进税收管理员制度1

1．税收管理员与税收管理员制度1

1．1.1 税收管理员制度与专管员制度有哪些异同2

1．1.2 如何贯彻与落实税收管理员制度3

1．2 税收管理员制度有哪些主要内容3

1．2.1 税收管理员有哪些工作职责4

1．2.2 对税收管理员有哪些工作要求5

1．2.3 对税收管理员有哪些管理与监督6

1．3 税收管理员的权利与义务7

1．3.1 什么是税收管理员7

1．3.2 税收管理员有哪些基本权利8

1．3.3 税收管理员有哪些基本义务9

2．1.1 了解税收征管及其改革11

2．税收征管规程与基本法律规范11

2．1 税收征管模式的演进与内涵11

2．1.2 税收征管模式的内涵是什么12

2．2 税务管理与基本法律规范14

2．2.1 税务登记管理包括哪些内容14

2．2.2 发票及账簿管理与基本法律规范20

2．2.3 纳税申报管理与基本法律规范22

2．3 税收征收管理与基本法律规范25

2．3.1 税款有哪些征收方式25

2．3.2 税款征收遵循哪些程序28

2．3.3 关联企业税收调整有哪些规定29

2．3.4 税控机推广的原则和范围有哪些30

2．3.5 减免税管理有哪些规定31

2．3.6 税收计划会计统计与分析管理36

2．4 税务检查与税收法制基本法律规范38

2．4.1 税务检查基本法律规范38

2．4.2 税收法制工作基本法律规范43

3．企业会计制度与税法的差异分析52

3．1 企业会计制度与税法差异的一般分析52

3．1.1 会计制度体系52

3．1.2 基本前提的差异分析53

3．1.3 遵循原则的差异分析54

3．1.4 差异的会计处理方法56

3．2 收入确认的差异分析58

3．2.1 收入确认的差异概述58

3．2.2 商品销售收入确认的差异分析59

3．2.3 提供劳务收入确认的差异分析65

3．2.4 让渡资产使用权取得收入确认的差异分析68

3．2.5 建造合同收入确认的差异分析69

3．2.6 视同销售业务处理的差异分析75

3．3 扣除项目确认的差异分析75

3．3.1 存货业务处理的差异分析76

3．3.2 固定资产和在建工程业务处理的差异分析76

3．3.3 无形资产业务处理的差异分析81

3．3.4 开办费业务处理的差异分析83

3．3.5 工薪费用及三项附加费用业务处理的差异分析83

3．3.6 借款费用业务处理的差异分析84

3．3.7 坏账准备处理的差异分析85

3．4 特殊业务的会计与税务处理差异分析85

3．4.1 债务重组业务85

3．4.2 非货币性交易业务91

3．4.3 投资业务94

4．纳税服务与纳税服务规范99

4．1 认识纳税服务99

4．1.1 什么是纳税服务99

4．1.2 纳税服务的工作目标有哪些100

4．2 纳税服务的规范发展101

4．2.1 纳税服务的国际经验101

4．2.2 怎样进一步建立健全我国的纳税服务体系102

4．2.3 当前如何进一步加强税收宣传工作104

4．3 纳税服务工作规范106

4．3.1 《纳税服务工作规范》有哪些特点106

4．3.2 纳税服务有哪些主要内容108

4．3.3 规范办税服务厅纳税服务111

5．税源分析与税源管理113

5．1 了解税源分析113

5．1.1 什么是税源分析113

5．1.2 宏观税源分析115

5．案例分析：如何看待2005年的税收超GDP增长？117

5．1.3 微观税源分析120

5．1.4 经常性税收分析121

5．专题研究：重点税源分析应注重“五个结合”122

5．2 认识税源管理123

5．2.1 了解税源管理的基本内涵123

5．2.2 加强税源管理的意义有哪些125

5．2.3 如何进一步推进税源管理的科学化与精细化126

5．3.1 坚持属地管理原则，实施分类管理129

5．3 如何强化税源管理129

5．3.2 如何建立健全税收管理员制度130

5．3.3 严格税务登记制度，加强户籍管理131

5．3.4 加强税源分析与税源监控132

5．3.5 全面开展纳税评估133

5．3.6 大力推行税控装置，加强发票管理134

6．纳税评估与纳税评估方法135

6．1 知晓纳税评估135

6．1.1 什么是纳税评估135

6．1.2 纳税评估有哪些特点136

6．1.3 纳税评估的成功经验138

6．1.4 建立纳税评估体系有什么作用139

6．2.1 纳税评估的主体与对象140

6．2 纳税评估管理规程140

6．2.2 开展纳税评估有哪些指标与方法142

6．2.3 如何处理评估结果144

6．2.4 评估工作的管理146

6．3 纳税评估的分析与运用147

6．3.1 纳税评估有哪些通用分析指标147

6．3.2 增值税评估有哪些分析指标153

6．3.3 企业所得税评估有哪些分析指标155

6．3.4 外商投资企业和外国企业所得税评估有哪些分析指标157

6．3.5 印花税评估有哪些分析指标161

6．3.6 资源税评估有哪些分析指标163

7．案例分析：增值税纳税评估165

7．法律文书：纳税评估常用文书格式169

7．1.1 什么是流转税174

7．1 认识流转税及其管理174

7．流转税政策与管理174

7．1.2 怎样进行流转税管理175

7．2 增值税政策与管理177

7．2.1 怎样针对增值税的特点进行管理177

7．2.2 增值税会计及其管理179

7．案例分析：视同销售的增值税会计处理186

7．2.3 增值税发票及其管理189

7．法规提示：加强转手虚开专用发票管理191

7．法规提示：加强作废发票的管理192

7．法规提示：废旧物资增值税抵扣的管理194

7．法规提示：免征增值税货物专用发票管理195

7．法规提示：加强货物运输业运输发票增值税抵扣管理196

7．2.4 若干具体业务的增值税政策与管理198

7．2.5 增值税出口退税管理206

7．3 消费税政策与管理209

7．3.1 消费税的基本政策有哪些209

7．3.2 消费税计税依据的管理与检查217

7．专题研究：消费税税额抵扣的会计处理218

7．3.3 消费税纳税环节的检查与管理222

7．案例分析：日用化工厂委托加工224

7．案例分析：汽车轮胎厂的营业外收入哪里去了？225

7．3.4 消费税适用税目税率的检查与管理227

7．4 营业税政策与管理229

7．4.1 营业税有哪些政策规定229

7．专题研究：营业税扣除比较235

7．4.2 兼营与混合销售行为的营业税管理240

7．4.3 交通运输业的营业税检查与管理243

7．案例分析：汽车运输公司的高价油补贴是否征税244

7．4.4 建筑业的营业税检查与管理246

7．法规提示：建筑安装企业计税依据的重要变化247

7．专题研究：建筑业营业税纳税义务时间的确定249

7．4.5 金融保险业的营业税检查与管理252

7．4.6 旅游、服务业的营业税检查与管理253

8．企业所得税政策与管理255

8．1 认识所得税管理255

8．1.1 所得税管理有哪些要求255

8．1.2 企业所得税管理有哪些要求256

8．2 企业所得税税前扣除的管理259

8．2.1 企业所得税税前扣除有哪些原则259

8．2.2 成本与费用扣除的所得税管理260

8．2.3 若干具体成本费用项目的所得税管理263

8．3 企业财产损失扣除的所得税管理271

8．3.1 财产损失及其申报扣除的管理271

8．3.2 财产损失认定证据的分类273

8．3.3 资产损失的认定275

8．3.4 财产损失税前扣除管理的执法责任制279

8．4 总机构提取管理费的所得税管理279

8．4.1 提取总机构管理费的范围与审批原则280

8．4.2 总机构管理费的提取方式与审批281

8．4.3 总机构管理费的支出和审核282

8．5 企业债务重组与股权投资业务的所得税管理283

8．5.1 企业债务重组业务的所得税管理283

8．5.2 企业股权投资业务的所得税管理287

8．案例分析：股权投资业务的所得税调整289

8．案例分析：投资回收的所得税处理291

8．案例分析：股权投资转让损失能否税前扣除293

8．5.3 企业合并分立业务的所得税处理296

8．案例分析：合并业务如何进行所得税处理296

8．案例分析：分立改组的所得税处理299

8．案例分析：分立后甲公司新取得股权的所得税处理300

8．6 企业所得税汇算清缴管理301

8．6.1 企业所得税汇算清缴的范围和时间302

8．6.2 企业所得税汇算清缴的基本要求303

8．6.3 企业所得税申报表304

8．6.4 特殊业务的所得税汇算清缴333

8．6.5 汇算清缴中的纳税服务333

9．1.1 个人所得税的纳税人335

9．个人所得税政策与管理335

9．1 认识个人所得税335

9．1.2 个人所得税的征税对象337

9．法规提示：对从事建筑安装业个人取得的所得的征税办法338

9．1.3 个人所得税的主要优惠340

9．2 个人所得税管理343

9．2.1 工资薪金所得个人所得税的检查与管理343

9．法规提示：个人取得全年一次性奖金如何计税？345

9．2.2 个体工商户承包经营个人所得税的检查与管理345

9．案例分析：生产经营所得个人所得税计算346

9．2.3 其他所得项目个人所得税的检查与管理347

9．3 个人所得税全员全额扣缴申报管理348

9．3.1 全员全额扣缴申报的范围与内容348

9．3.2 个人所得税全员全额扣缴申报的方式349

10．1 财产税政策与管理351

10．1.1 房产税政策与管理351

10．其他税种政策与管理351

10．政策解读：房屋附属设备和配套设施征收房产税政策352

10．1.2 车船使用税的管理356

10．2 资源税政策与管理357

10．2.1 资源税政策与管理357

10．2.2 资源税的检查与管理方法358

10．3 城市维护建设税政策与管理361

10．3.1 纳税人的检查与管理361

10．3.3 税率的检查与管理362

10．3.4 减免税的检查与管理362

10．3.2 计税依据的检查与管理362

10．4 城镇土地使用税政策与管理363

10．4.1 征收范围和纳税人的检查与管理363

10．4.2 计税依据和税率的检查与管理363

10．4.3 减免税的检查与管理364

10．5 印花税政策与管理365

10．5.1 印花税纳税人和征税范围的检查与管理365

10．5.2 印花税计税依据和税目税率的检查与管理366

10．专题研究：对金融企业印花税的检查要点368

10．5.3 检查与管理印花税的主要方法370

1．附录372

1．《税收管理员制度（试行）》372

2．《纳税评估管理办法（试行）》376

3．《纳税服务工作规范（试行）》382