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第一篇 税收制度基础理论3

第一章 税收制度概论3

案例导入3

第一节 税收制度的概念3

第二节 税收制度的构成要素10

第三节 税收分类11

第四节 税制结构12

第五节 税收管理体制14

本章小结19

复习思考题19

推荐阅读资料20

第二章 税收制度改革21

案例导入21

第一节 税收制度改革的原则21

第二节 我国税收制度的沿革22

第三节 我国税收制度的改革展望27

本章小结28

复习思考题28

推荐阅读资料28

第二篇 货物和劳务税制31

第三章 货物和劳务税概论31

案例导入31

第一节 货物和劳务税的概念及特点31

第二节 货物和劳务税的类型33

第三节 货物和劳务税的经济社会效应39

本章小结43

复习思考题43

推荐阅读资料43

第四章 增值税44

案例导入44

第一节 增值税基本原理45

第二节 征税范围及纳税义务人50

第三节 税率与征收率57

第四节 应纳税额的计算59

第五节 特殊经营行为的税务处理72

第六节 出口货物劳务退（免）税73

第七节 征收管理87

第八节 增值税专用发票的使用及管理89

附录1 烟叶税93

附录2 营业税改征增值税应税服务范围注释95

案例分析99

本章小结101

复习思考题101

推荐阅读资料103

第五章 消费税104

案例导入104

第一节 消费税基本原理104

第二节 纳税义务人、税目与税率106

第三节 应纳税额的计算111

第四节 出口应税消费品退（免）税123

第五节 征收管理127

案例分析128

本章小结130

复习思考题131

推荐阅读资料131

第六章 营业税132

案例导入132

第一节 营业税基本原理132

第二节 纳税义务人与扣缴义务人135

第三节 税目与税率136

第四节 应纳税额的计算140

第五节 特殊经营行为的税务处理143

第六节 税收优惠144

第七节 征收管理150

案例分析151

本章小结152

复习思考题152

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第七章 城市维护建设税154

案例导入154

第一节 城市维护建设税基本原理154

第二节 纳税义务人及税率155

第三节 应纳税额的计算155

第四节 税收优惠及征收管理156

附录 教育费附加156

案例分析157

本章小结158

复习思考题158

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第八章 关税160

案例导入160

第一节 关税基本原理160

第二节 征收对象及纳税义务人164

第三节 进出口税则165

第四节 原产地规定168

第五节 关税完税价格169

第六节 应纳税额的计算175

第七节 关税减免规定176

第八节 行李和邮递物品进口税179

第九节 征收管理180

第十节 船舶吨税181

案例分析184

本章小结185

复习思考题185

推荐阅读资料186

第三篇 所得税制189

第九章 所得税概论189

案例导入189

第一节 所得税的概念和特点189

第二节 所得税的类型191

第三节 所得税的经济社会效应192

本章小结198

复习思考题198

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第十章 企业所得税199

案例导入199

第一节 企业所得税基本原理199

第二节 纳税义务人及征收对象200

第三节 税率202

第四节 应纳税所得额的确定202

第五节 资产的税务处理215

第六节 资产损失税前扣除的所得税处理219

第七节 企业重组的所得税处理228

第八节 应纳税额的计算235

第九节 特别纳税调整238

第十节 税收优惠244

第十一节 征收管理251

案例分析256

本章小结259

复习思考题259

推荐阅读资料261

第十一章 个人所得税262

案例导入262

第一节 个人所得税基本原理262

第二节 纳税义务人及所得来源地的确定264

第三节 应税所得项目及税率266

第四节 应纳税所得额的确定270

第五节 应纳税额的计算272

第六节 税收优惠294

第七节 征收管理296

案例分析307

本章小结308

复习思考题308

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第四篇 财产税制313

第十二章 财产税概论313

案例导入313

第一节 财产税的概念和特点313

第二节 财产税的类型315

第三节 财产税的经济社会效应315

本章小结317

复习思考题317

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第十三章 房产税319

案例导入319

第一节 房产税基本原理319

第二节 纳税义务人及征税范围320

第三节 应纳税额的计算321

第四节 税收优惠323

第五节 征收管理325

附录 上海市、重庆市对部分个人住房征收房产税的改革试点326

案例分析327

本章小结327

复习思考题327

推荐阅读资料328

第十四章 城镇土地使用税329

案例导入329

第一节 城镇土地使用税基本原理329

第二节 纳税义务人及征税范围331

第三节 应纳税额的计算332

第四节 税收优惠333

第五节 征收管理337

案例分析338

本章小结338

复习思考题338

推荐阅读资料339

第十五章 车船税340

案例导入340

第一节 车船税基本原理340

第二节 纳税义务人及征税范围341

第三节 应纳税额的计算341

第四节 税收优惠344

第五节 征收管理344

案例分析345

本章小结346

复习思考题346

推荐阅读资料347

第五篇 其他税种351

第十六章 土地增值税351

案例导入351

第一节 土地增值税的基本原理351

第二节 纳税义务人及征税范围352

第三节 应纳税额的计算356

第四节 税收优惠360

第五节 征收管理361

案例分析365

本章小结366

复习思考题366

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第十七章 资源税368

案例导入368

第一节 资源税基本原理369

第二节 纳税义务人及征税范围371

第三节 应纳税额的计算372

第四节 税收优惠375

第五节 征收管理376

案例分析377

本章小结377

复习思考题377

推荐阅读资料378

第十八章 印花税379

案例导入379

第一节 印花税基本原理379

第二节 征税范围及纳税义务人380

第三节 应纳税额的计算382

第四节 税收优惠386

第五节 征收管理388

案例分析389

本章小结390

复习思考题390

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第十九章 契税、车辆购置税及耕地占用税392

案例导入392

第一节 契税392

第二节 车辆购置税398

第三节 耕地占用税403

案例分析405

本章小结407

复习思考题407

推荐阅读资料408

参考文献409