企业所得税纳税实务指引 纳税调整、会计处理与纳税申报2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一章 新企业所得税法概述1

第一节 我国企业所得税的改革历程1

第二节 新企业所得税法的立法原则和基本结构3

第二章 企业所得税纳税基础5

第一节 企业所得税纳税要素5

第二节 企业所得税纳税处理程序16

第三章 资产项目的纳税处理23

第一节 资产项目所得税处理概述23

第二节 存货25

第三节 固定资产30

第四节 生产性生物资产42

第五节 无形资产46

第六节 长期待摊费用50

第七节 其他资产52

第八节 资产损失55

第四章 收入项目的纳税处理69

第一节 收入总额的确认69

第二节 不征税收入的处理80

第三节 视同销售收入的处理83

第四节 政府补助85

第五章 扣除项目的纳税处理87

第一节 扣除项目概述87

第二节 据实税前扣除的项目90

第三节 不允许税前扣除的项目94

第四节 有扣除限额的扣除项目97

第六章 特殊项目的纳税处理128

第一节 非货币性资产交换128

第二节 企业重组131

第三节 租赁140

第四节 借款费用144

第五节 会计政策、会计估计变更和差错更正148

第六节 汇兑损益151

第七节 资产减值155

第八节 公允价值计量159

第九节 股权投资162

第十节 金融工具170

第十一节 房地产企业179

第十二节 企业资产评估增值186

第七章 优惠政策的纳税处理188

第一节 企业所得税税收优惠政策概述188

第二节 企业所得税优惠政策分析190

第三节 优惠政策的衔接与管理211

第八章 应纳税所得额与应纳税额217

第一节 应纳税所得额的计算217

第二节 应纳税额的计算221

第三节 企业清算所得225

第九章 特别纳税调整228

第一节 特别纳税调整制度概述228

第二节 关联方与独立交易原则229

第三节 成本分摊协议239

第四节 预约定价安排241

第五节 关联方的资料提供义务247

第六节 核定应税所得额250

第七节 防范受控外国公司251

第八节 防范资本弱化254

第九节 一般反避税规定256

第十节 法律责任259

第十章 企业所得税的会计处理261

第一节 所得税会计概述261

第二节 所得税会计中的差异分类262

第三节 所得税会计方法265

第四节 资产负债表债务法的所得税处理267

第十一章 企业所得税征收管理276

第一节 税务登记276

第二节 纳税申报280

第三节 源泉扣缴299

第十二章 企业所得税纳税申报表填报309

第一节 企业所得税纳税申报表概述309

第二节 预缴纳税申报表312

第三节 年度纳税申报表313

附表319

附录357

主要参考文献376