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第一章 财务管理总论1

第一节 财务管理概述1

一、财务管理的概念和特征1

二、财务管理的对象2

三、财务管理的内容4

第二节 财务管理的目标5

一、财务管理的整体目标5

二、财务管理的分目标5

三、财务管理目标的协调6

第三节 财务管理的环节7

第四节 财务管理的环境7

一、财务管理的外部环境8

二、财务管理的内部环境9

本章小结10

自测练习10

案例分析13

实训操作13

阅读材料14

第二章 财务管理价值观念18

第一节 资金时间价值18

一、资金时间价值概述18

二、资金时间价值的计算19

第二节 风险和报酬25

一、风险25

二、风险的衡量29

三、风险报酬31

四、风险的控制策略32

本章小结32

自测练习33

案例分析37

实训操作37

阅读材料37

第三章 资金筹集管理39

第一节 资金筹集概述39

一、资金筹集的概念、动机和要求39

二、筹集资金的种类41

三、筹资的渠道和方式42

第二节 筹资规模的预测43

一、定性预测法44

二、定量预测法44

第三节 权益资金的筹集47

一、吸收直接投资47

二、发行普通股票48

三、利用内部留存收益57

四、优先股筹资59

第四节 负债资金的筹集60

一、负债筹资及其内涵60

二、负债筹资的作用和优缺点60

三、银行借款62

四、发行债券63

五、融资租赁65

六、商业信用66

本章小结67

自测练习69

案例分析72

实训操作72

阅读材料73

第四章 资金成本与资本结构74

第一节 资金成本74

一、资金成本概述74

二、资金成本的种类和计量形式76

第二节 杠杆原理81

一、杠杆原理的含义81

二、量本利分析82

三、经营杠杆83

四、财务杠杆84

五、复合杠杆85

第三节 资金结构86

一、资金结构概述86

二、最佳资本结构决策方法87

本章小结89

自测练习90

案例分析94

实训操作95

阅读材料96

第五章 营运资金管理98

第一节 营运资金概述98

一、营运资金的概念和特点98

二、营运资金管理的要求和目标99

第二节 现金管理100

一、现金的持有动机100

二、现金管理的目标和成本100

三、最佳现金持有量的管理模式101

四、现金的日常管理103

第二节 应收账款管理104

一、应收账款的功能和成本105

二、信用政策的制定106

三、应收账款的日常管理108

第四节 存货管理109

一、存货概述109

二、存货的管理成本110

三、存货管理决策111

四、存货的日常管理115

本章小结116

自测练习116

案例分析122

实训操作124

阅读材料125

第六章 项目投资管理126

第一节 项目投资概述126

一、项目投资126

二、项目计算期的构成和原始总投资的内容127

第二节 现金流量128

一、现金流量的概念和内容128

二、现金流量的计算129

第三节 项目投资决策方法132

一、投资决策评价指标及其分类132

二、非贴现投资评价方法132

三、贴现投资评价方法135

四、项目投资决策评价指标的运用142

本章小结145

自测练习146

案例分析150

实训操作152

阅读材料152

第七章 证券投资管理154

第一节 证券投资概述154

一、证券投资概述154

二、证券投资的目的及评价156

第二节 债券投资157

一、债券概述157

二、债券估价模型159

三、债券投资收益率的衡量160

第三节 股票投资161

一、股票投资概述161

二、股票估价模型162

三、股票投资收益率的衡量164

第四节 证券投资的风险与组合166

一、证券投资风险及其衡量166

二、证券投资组合的收益与风险169

本章小结172

自测练习173

案例分析176

实训操作177

阅读材料177

第八章 利润分配管理179

第一节 利润分配概述179

一、利润的概念与构成180

二、利润分配及其原则180

三、利润分配的内容及分配程序181

第二节 股利分配政策183

一、利润分配政策的概念及影响股利分配政策的因素183

二、股利分配政策内容185

第三节 股利支付程序及方式187

一、股利支付程序187

二、股利支付方式188

第四节 股票回购和股票分割191

一、股票回购191

二、股票分割192

本章小结194

自测练习195

案例分析198

实训操作200

阅读材料200

第九章 财务预算与控制202

第一节 全面预算概述202

一、全面预算体系203

二、全面预算的内容和编制程序204

第二节 财务预算205

一、财务预算概述205

二、财务预算的编制方法206

第三节 现金预算的编制211

一、业务预算211

二、现金预算224

第四节 预计财务报表的编制226

一、预计利润表的编制226

二、预计资产负债表的编制227

第五节 财务控制228

一、财务控制概述228

二、责任控制230

三、责任预算、责任报告与业绩考核233

本章小结234

自测练习235

案例分析241

实训操作243

阅读材料244

第十章 财务分析250

第一节 财务分析概述250

一、财务分析的含义和作用251

二、财务分析的目的251

三、财务分析的内容252

第二节 财务分析方法253

一、比较分析法253

二、比率分析法254

三、因素分析法254

第三节 财务指标分析256

一、偿债能力分析256

二、营运能力分析262

三、盈利能力分析265

第四节 财务状况的趋势分析和综合分析271

一、财务状况的趋势分析271

二、财务状况的综合分析272

本章小结275

自测练习276

案例分析279

实训操作282

阅读材料283

附录 资金时间价值系数表285

参考文献294