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目录1

第一篇 内部控制概论1

第一章 内部控制的基本原理1

第一节 内部控制的概念1

第二节 内部控制的演进8

第三节 内部控制的地位16

第四节 内部控制的原理26

第五节 内部控制的功能39

第六节 内部控制的必要性46

第二章 内部控制的体系结构55

第一节 内部控制的结构55

第二节 内部控制的种类63

第三节 内部控制的程序70

第四节 内部控制的方法79

第五节 内部控制的标准91

第六节 内部控制的组织99

第七节 内部控制的评价109

第三章 内部控制制度及设计118

第一节 内控制度涵义与特征118

第二节 内控制度设计原则124

第三节 内部牵制组织设计132

第四节 内控制度文件设计141

第五节 小型单位内控制度设计153

第二篇 管理控制设计与实务162

第一章 管理控制设计162

第一节 管理控制设计依据162

第二节 管理控制设计内容171

第三节 管理控制设计方法182

第二章 管理控制实务194

第一节 整体计划控制194

第二节 组织人事控制208

第三节 行政领导控制226

第四节 资产存量控制241

第五节 生产作业控制255

第六节 行销作业控制274

第三篇 会计控制设计与实务291

第一章 会计控制设计291

第一节 会计控制设计依据291

第二节 会计控制设计内容299

第三节 会计控制设计方法305

第二章 会计控制实务315

第一节 会计组织机构控制315

第二节 会计工作规则控制323

第三节 会计科目控制340

第四节 会计凭证控制352

第五节 会计帐簿控制371

第六节 会计报表控制384

第七节 核算程序控制418

第八节 成本管理控制436

第九节 会计管理控制450

第十节 电算化会计控制458

第四篇 内审控制设计与实务472

第一章 内审控制设计472

第一节 内审控制的性质与范围472

第二节 内审控制组织的设计481

第三节 内审人员培养的设计492

第二章 内审控制实务503

第一节 内审控制的目标503

第二节 内审控制的程序513

第三节 内审控制的方法528

第四节 内审控制的记录与报告542