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1绪论1

1.1 行政事业单位内部控制评价模式研究背景、目的及意义1

1.1.1 研究背景1

1.1.2 研究目的3

1.1.3 研究意义3

1.2 行政事业单位内部控制评价模式研究进展和存在的问题5

1.3 行政事业单位内部控制评价模式研究内容与研究方法7

1.3.1 研究内容7

1.3.2 研究方法10

2行政事业单位内部控制评价发展历程和理论基础12

2.1 行政事业单位内部控制评价发展历程12

2.1.1 政府部门内部控制评价在国外的发展12

2.1.2 国内行政事业单位内部控制评价政策法规14

2.2 行政事业单位内部控制评价理论基础15

2.2.1 行政事业单位管理基本理论15

2.2.2 内部控制理论18

2.2.3 内部控制评价理论21

2.2.4 系统论23

3行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型和指标体系构建25

3.1 行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型构建25

3.1.1 评价模型的构建原则25

3.1.2 评价模型框架26

3.2 基于全面动态循环模型的内部控制评价指标体系构建31

3.2.1 指标体系的构建依据31

3.2.2 指标体系的构建思路34

3.2.3 指标体系的建立原则35

3.2.4 指标体系的检查方法36

3.2.5 指标体系的基本构成37

3.2.6 指标体系的权重计算79

3.3 本章小结90

4基于财政专网的行政事业单位内部控制评价信息化系统设计91

4.1 行政事业单位内部控制评价信息化系统的设计思路91

4.1.1 行政事业单位内部控制评价信息化系统的管理特色92

4.1.2 行政事业单位内部控制评价信息化系统的设计逻辑94

4.1.3 行政事业单位内部控制评价信息化系统的基本功能97

4.2 行政事业单位内部控制信息化系统的软硬件环境110

4.2.1 服务端环境110

4.2.2 客户端环境110

4.3 本章小结111

5基于财政专网的行政事业单位内部控制评价模式案例分析112

5.1 行政事业单位内部控制评价模式的适用范围112

5.1.1 行政事业单位进行内部控制自我评价112

5.1.2 监管部门进行内部控制外部评价113

5.2 行政事业单位内部控制评价模式的应用要求113

5.3 行政事业单位内部控制评价模式的应用流程113

5.4 行政事业单位内部控制评价模式的作用116

5.4.1 行政事业单位内部控制评价结果有利于强化单位内部控制管理116

5.4.2 行政事业单位内部控制评价结果可用于单位绩效考评117

5.4.3 行政事业单位内部控制评价结果可用于审计监督117

5.5 行政事业单位内部控制评价模式应用案例117

5.5.1 行政事业单位内部控制评价个体案例117

5.5.2 行政事业单位内部控制评价综合案例122

5.5.3 行政事业单位内部控制评价综合案例分析130

5.6 本章小结134

6研究成果与展望总结137

6.1 主要研究成果137

6.2 研究展望139

参考文献142

附录1 行政事业单位内部控制评价指标体系专家咨询问卷153

附录2 A单位2015年下半年内部控制评价报告161

后记187