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第一章“海阔天空”——出纳的职业定位3

一、出纳职业的精神3

（一）给自己一个定位——“九牛之人的故事”3

（二）出纳职业的定义4

（三）出纳的职业规划5

（四）出纳的成功之路6

二、出纳职业的特点8

三、出纳工作的职能和原则9

（一）出纳工作的职能9

（二）出纳工作的原则9

四、出纳工作的职权11

（一）出纳人员的权限11

（二）出纳人员的责任11

（三）出纳人员的职业道德13

五、出纳工作的组织15

六、出纳工作流程简介17

（一）资金收支的一般程序17

（二）资金收支的账务处理程序20

（三）出纳工作的阶段日程20

第二章“把根留性”——出纳应有的会计基础23

一、出纳为什么要懂会计23

二、会计基础理论26

（一）会计目的26

（二）会计基本前提30

（三）会计一般原则33

（四）会计要素38

三、复式记账及其应用47

（一）复式记账原理47

（二）复式记账的账户结构50

（三）复式记账的记账规则53

第三章“潇洒走一回”——出纳凭证57

一、会计凭证的分类57

（一）什么是会计凭证57

（二）会计凭证的分类58

（三）会计凭证的装订和保管59

二、原始凭证62

（一）原始凭证的分类62

（二）原始凭证的基本要素63

（三）如何填制原始凭证64

（四）如何审核原始凭证67

三、记账凭证68

（一）记账凭证的分类68

（二）记账凭证的基本内容68

（三）如何填制记账凭证70

（四）如何审核记账凭证72

（五）记账凭证错误的更正73

四、会计凭证的传递76

（一）会计凭证传递的作用76

（二）会计凭证如何传递76

第四章“天地在我心”——出纳账簿和出纳报告81

一、出纳账簿81

（一）出纳账簿基本要素81

（二）出纳日记账82

（三）出纳账务处理86

（四）结账与对账95

二、出纳报告101

（一）出纳报告的基本格式101

（二）出纳报告的编制101

第五章“过把瘾”——出纳对现金的管理105

一、现金管理概述105

（一）现金及现金管理的原则105

（二）现金管理的基本要求106

二、现金管理的规定109

（一）现金支出管理的基本规定109

（二）主动、被动支付现金的程序110

（三）向银行送存现金的程序115

（四）现金支付的方式117

三、库存现金的管理121

（一）库存现金管理的基本规定121

（二）如何核对库存现金限额121

四、现金收、付款凭证的复核125

（一）现金收款凭证的复核125

（二）现金付款凭证的复核127

（三）现金收、付款过程中常见错误查找129

（四）收、付款差错的原因分析130

五、现金的提取与送存132

（一）现金的提取132

（二）现金的送存133

（三）现金收付手续的执行135

（四）现金整理及送款簿的填写137

六、现金、票据及印章的保管139

（一）现金及有价证券的保管139

（二）空白支票及空白收据的保管140

（三）印章的保管142

第六章“八仙过海”——出纳业务结算方式145

一、支票结算145

（一）支票及其分类145

（二）支票结算的程序148

（三）支票结算其他问题149

二、本票结算157

（一）本票及其分类157

（二）银行本票结算的程序158

（三）本票的背书转让和退款160

三、银行汇票结算162

（一）银行汇票及其适用范围162

（二）银行汇票结算的程序164

（三）银行汇票结算的账务处理172

四、商业汇票结算174

（一）商业汇票及其适用范围174

（二）商业汇票结算程序176

（三）商业汇票的贴现179

（四）商业汇票结算的账务处理181

五、汇兑结算182

（一）汇兑及其分类182

（二）汇兑结算程序183

六、委托收款结算186

（一）委托收款及其适用范围186

（二）委托收款结算程序187

（三）委托收款结算注意事项188

七、托收承付结算190

（一）托收承付及其适用范围190

（二）托收承付结算程序及注意事项191

八、信用卡结算193

（一）信用卡概念及其适用范围193

（二）信用卡申领与使用194

（三）信用卡在特约单位购物消费的程序195

（四）信用卡透支、销户及挂失196

第七章“笑傲江湖”——出纳其他专门事项实务201

一、银行账户管理201

（一）银行账户管理原则201

（二）银行账户的设置和开户条件201

（三）银行账户的管理203

（四）银行存款和其他货币资金的核算205

二、出纳档案的保管210

（一）出纳归档资料的范围210

（二）出纳归档资料的整理和保管212

（三）出纳归档资料的移交与调阅213

三、人民币的防伪及其鉴别215

（一）人民币的防伪技巧215

（二）2005年版第五套人民币的特征与防伪218

（三）人民币的收付及点钞基本方法220

（四）假币的形态及其鉴别方法221

（五）假币及损伤、残缺币的处理223

四、保险柜的配备和使用226

（一）保险柜的配备和使用说明226

（二）保险柜使用注意事项226

五、出纳工作的交接228

（一）出纳工作交接的内容228

（二）出纳工作交接的方式229