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目录1

第1章 管理会计的作用1

1.1 完善的管理会计系统：业绩一流金融机构的重要特征2

1.2 管理会计的作用：提供决策信息的重要工具4

1.3 管理会计信息：必须具有简明性和惟一性7

1.4 管理层应该怎样有效利用管理会计信息9

1.5 小结11

2.1 战略计划概述12

第2章 战略计划的制定12

2.2 战略计划的制定步骤14

2.3 战略计划的编写要求21

2.4 制定战略计划注意事项22

2.5 小结24

第3章 战术计划的编制25

3.1 战术计划的编制程序25

3.2 资产负债表计划的编制28

3.3 收入计划的编制32

3.4 费用计划的编制34

3.5 资本支出预算的编制35

3.6 小结41

3.7 案例研究：美国和加拿大金融机构的最佳计划编制程序42

第4章 管理会计报告系统54

4.1 管理会计信息缺口54

4.2 管理会计信息需求56

4.3 管理会计报告系统：观念与功能60

4.4 管理会计报告系统：设计、开发与实施63

4.5 小结67

5.1 确定管理层的信息需求68

第5章 成本和盈利能力的报告68

5.2 什么是成本和盈利能力报告69

5.3 建立完整的成本和盈利能力报告系统要解决的问题70

5.4 成本和盈利能力报告系统的观念设计73

5.5 成本和盈利能力报告系统的功能设计74

5.6 成本分析报告的设计75

5.7 成本和盈利能力报告系统设计的数据需求清单78

5.8 成本研究程序——平均项目成本计算法84

5.9 成本研究程序——标准成本计算法86

5.11 成本和盈利能力报告系统的信息维护要求88

5.10 标准成本计算法与非标准成本计算法的比较88

5.12 小结89

第6章 资产负债管理92

6.1 资产负债管理概述92

6.2 资产负债管理工具之一：利差管理93

6.3 资产负债管理工具之二：缺口管理96

6.4 资产负债管理工具之三：持续期分析103

6.5 资产负债管理工具之四：资产配置106

6.6 资产负债委员会的组建与运作108

6.7 案例研究：美国某州立银行的缺口管理112

第7章 业绩和风险衡量的报告119

7.1 基本报告原则119

7.2 主要报告内容121

7.3 业绩考核的报告134

7.4 业绩比率的报告136

7.5 风险预警的报告138

7.6 小结139

7.7 案例研究：美国银行业的业绩衡量140

8.1 什么是内部资金转让定价152

第8章 管理会计报告中的热点问题：内部资金转让定价152

8.2 单一资金库定价法153

8.3 多重资金库定价法157

8.4 配比筹资定价法159

8.5 合同利差定价法163

8.6 内部资金转让定价方法的比较164

8.7 小结165

第9章 管理会计报告中的热点问题：特殊成本分配问题166

9.1 贷款损失、贷款损失准备金和贷款损失准备支出的分配166

9.2 非盈利资产持有成本的分配175

9.3 权益（资本）的分配177

9.4 小结186

第10章 管理会计报告中的其他热点问题187

10.1 如何报告所得税费用187

10.2 向责任中心回收费用过量与不足的处理188

10.3 如何报告管理费用189

10.4 如何使用注释报告（影子会计）190

10.5 如何报告外汇费用差异195

10.6 如何报告前期调整196

10.7 小结199

附录 西方银行管理会计重要词汇（英汉对照）200