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目录1

第1章　税收筹划概述　1

1.1　税收筹划的概念和特点　1

1.2　税收筹划的原则　16

1.3　税收筹划的分类　20

1.4　税收筹划的经济和社会效应　24

第2章　税收筹划产生的原因和实施条件　29

2.1 现代企业有权进行税收筹划　29

2.2　税收筹划产生的原因　36

2.3　实施税收筹划的前提条件　47

2.4　税收筹划的税种选择　49

2.5　税收筹划应注意的问题　55

第3章　税收筹划的工作步骤　58

3.1 熟练把握有关法律规定　58

3.2 了解纳税人的财务状况和要求　60

3.3　签订委托合同　63

3.4　制定税收筹划计划并实施　65

3.5　控制税收筹划计划的运行　67

4.1　节税原理概述　69

第4章　税收筹划的原理　69

4.2　绝对节税和相对节税　71

4.3 风险节税　76

4.4　组合节税原理　81

4.5　模糊节税　86

第5章　税收筹划的基本方法　92

5.1　利用税收优惠政策　92

5.2　纳税期的递延　109

5.3　税负转嫁　111

5.4　选择合理的企业组织形式　119

第6章　增值税的税收筹划　128

6.1 增值税纳税人的税收筹划　128

6.2　增值税计税依据的税收筹划　139

6.3　增值税税率的税收筹划　150

6.4　增值税减免税的税收筹划　151

6.5　增值税出口退税的税收筹划　155

第7章　消费税的税收筹划　165

7.1 消费税纳税人的税收筹划　165

7.2　消费税计税依据的税收筹划　168

7.3　消费税税率的筹划　172

第8章　营业税的税收筹划　174

8.1 营业税纳税人的税收筹划　174

8.2 营业税征税范围的税收筹划　175

8.3 营业税计税依据的税收筹划　177

8.4 营业税税率的税收筹划　179

第9章　企业所得税的税收筹划　181

9.1 企业所得税纳税人的税收筹划　181

9.2 企业所得税计税依据的税收筹划　189

9.3 利用企业所得税税收优惠进行税收筹划　207

第10章　外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划　218

10.1　外商投资企业和外国企业所得税纳税人身份的税收筹划　219

10.2　外商投资企业和外国企业所得税征税范围的税收筹划　222

10.3　外商投资企业和外国企业所得税计税依据的税收筹划　225

10.4　外商投资企业和外国企业所得税税率的税收筹划　233

10.5　外商投资企业和外国企业所得税减免税的税收筹划　236

第11章　个人所得税的税收筹划　244

11.1 个人所得税纳税人的税收筹划　244

11.2　个人所得税征税范围、计税依据和税率的法律界定　251

11.3 个人所得税计税依据和税率的税收筹划　257

11.4　个人所得税优惠政策的税收筹划　273

第12章　关税及其他税种的税收筹划　280

12.1　关税的税收筹划　280

12.2　其他税种的税收筹划　289

第13章　跨国税收筹划概述　306

13.1　跨国税收筹划的概念　306

13.2　跨国税收筹划产生的条件　307

13.3　跨国税收筹划应注意的问题　315

第14章　跨国税收筹划的基本方法　327

14.1　跨国公司的税收筹划　328

14.2　跨国个人的税收筹划　364

第15章　国际避税的防范措施　378

15.1 限制关联企业不合理的转让定价制　378

15.2　制定防范利用避税地避税的立法　384

15.3 限制第三国居民滥用税收协定　385

15.4　其他措施　387

参考文献　390