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第一章 财政概论1

第一节 公共需要与公共产品1

第二节 财政的产生6

第三节 财政的发展10

第四节 财政的共性19

第二章 财政职能23

第一节 市场失灵23

第二节 外部效应28

第三节 财政职能33

第三章 财政收入42

第一节 财政收入的概念和结构42

第二节 财政收入形式46

第三节 国有资产收入49

第四节 国债收入52

第五节 财政收入的原则57

第四章 财政支出66

第一节 财政支出结构66

第二节 购买性支出（一）——政府投资性支出70

第三节 购买性支出（二）——消费性支出76

第四节 转移性支出80

第五节 财政支出原则86

第六节 政府采购制度90

第五章 国家预算96

第一节 国家预算的组成和分类96

第二节 国家预算的编制105

第三节 国家预算的执行109

第四节 国家决算114

第五节 国库集中收付制度116

第六节 国家预算管理体制123

第六章 财政效益132

第一节 财政效益概述132

第二节 财政支出效益135

第三节 财政收入效益145

第七章 税制要素与税收分类150

第一节 税制要素150

第二节 税收分类154

第三节 税负转嫁159

第八章 流转税（一）——增值税164

第一节 流转税概述164

第二节 增值税概述169

第三节 增值税税制175

第九章 流转税（二）——消费税186

第一节 消费税概述186

第二节 消费税税制189

第十章 流转税（三）——营业税和关税200

第一节 营业税200

第二节 关税211

第十一章 所得税218

第一节 所得税概述218

第二节 企业所得税221

第三节 个人所得税246

第十二章 财产和行为税259

第一节 财产和行为税概述259

第二节 房产税263

第三节 契税267

第四节 车船税269

第五节 车辆购置税273

第六节 城市维护建设税与教育费附加277

第七节 印花税279

第十三章 资源课税284

第一节 资源课税概述284

第二节 资源税289

第三节 城镇土地使用税292

第四节 耕地占用税294

第五节 土地增值税296

第十四章 纳税人的权利与义务301

第一节 纳税人的权利301

第二节 纳税人的义务311

第三节 纳税人、扣缴义务人的法律责任320

第十五章 财政与金融调控325

第一节 财政与金融调控的概念和意义325

第二节 财政与金融调控的手段328

第三节 财政与金融相配合的总量调控337

第四节 财政与金融相配合的结构调控342

第五节 财政与金融对利益分配的调控344

参考书目348