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第一节　研究背景与研究动机1

第一章 引言1

一、我国证券市场的发展状况2

二、投资者利益保护与上市公司信息披露的有效性4

第二节　研究对象与研究方法11

一、本书研究对象的界定11

二、本书的研究方法15

三、本书创新与不足15

第三节　本书结构16

第二章　上市公司信息披露及其有效性研究的理论综述20

第一节　证券市场的有效性与上市公司信息披露的有效性20

一、证券市场有效性理论20

二、证券市场有效性与信息披露有效性分析21

一、信息不对称理论与上市公司信息披露22

第二节　信息不对称与上市公司信息披露的有效性22

二、影响上市公司信息披露有效性的表现形式25

三、上市公司信息披露中利益相关者的行为特征分析30

第三节　博弈理论与上市公司信息披露中的利益相关者行为33

一、博弈理论概述33

二、博弈论在信息披露中利益相关者行为分析中的应用34

第四节　上市公司信息披露监管——政府监管、市场调节与诚信构建36

一、政府监管的理论基础和存在的不足37

二、市场调节的理论基础和存在的不足38

三、诚信重构与信息披露有效性的提高39

第三章 我国上市公司信息披露制度概述43

第一节　信息披露的历史渊源43

一、账簿披露时代44

二、财务报表披露时代45

四、多层次信息披露时代46

三、财务报告披露时代46

第二节 我国上市公司信息披露制度概述47

一、上市公司信息披露内涵及其研究的相关文献概述47

二、我国上市公司信息披露制度建设体系54

三、我国上市公司信息披露监管体系57

第三节 中外上市公司信息披露制度比较58

第四节　近期我国投资者保护信息披露制度建设状况概述62

第四章 我国证券发行市场中上市公司信息披露制度分析67

第一节　我国证券发行市场信息披露制度现状67

一、规范证券发行企业信息披露行为的制度体系67

二、规范证券发行中介机构行为的信息披露制度体系70

三、规范审批证券上市的相关监管部门行为的制度体系72

第二节　证券发行市场信息披露制度发展脉络分析74

一、从证券发行企业信息披露的各个环节开始，发行市场责任人格化、具体化74

二、股票发行核准制下的信息披露要求更全面，符合信息披露的国际化75

三、证券发行保荐人制度替代通道制，强化了证券主承销商及其保荐人的责任，有利于完善信息披露制度76

四、中国证监会发行审核委员会不断变革，增加证券发行及其信息披露的透明度和发行审核委员的责任感77

第三节　我国证券发行市场信息披露典型案例分析78

一、案例78

二、案例总结与分析81

第五章 我国证券交易市场中上市公司信息披露制度分析84

第一节　定期报告信息披露制度分析84

一、年度报告信息披露制度体系84

二、中期报告信息披露制度体系88

三、定期报告信息披露存在问题分析91

第二节 临时报告信息披露制度分析94

一、临时报告信息披露的制度研究94

二、预测性信息披露的制度研究96

第三节　证券交易市场信息披露典型案例分析103

一、案例103

二、案例评述106

第一节　证券市场的有效性与上市公司信息披露的有效性108

一、信息效率与有效市场假说108

第六章 我国上市公司信息披露的有效性分析（一）——信息披露的及时性与完整性108

二、我国证券市场有效性研究理论概述109

三、证券市场有效性与上市公司信息披露有效性的关系111

第二节　上市公司信息披露的及时性分析112

一、上市公司信息披露及时性——时间特征分析114

二、上市公司信息披露及时性——信息披露的方式分析117

三、上市公司信息披露的及时性效率分析123

第三节　上市公司信息披露的完整性分析126

一、上市公司信息披露完整性不足的主要表现形式——选择性信息披露126

二、上市公司信息披露完整性的实证分析129

三、上市公司信息披露完整性存在问题分析136

一、公司治理结构与上市公司信息披露的真实性139

第七章　我国上市公司信息披露的有效性分析（二）——信息披露的真实性与有效性的实证分析139

第一节　上市公司信息披露的真实性分析139

二、上市公司信息披露失真的两种表现形式143

三、信息披露失真的经验分析147

四、上市公司信息披露失真原因的初步分析149

第二节　上市公司信息披露违规及其处罚的实证分析153

一、各级证券监管部门在信息披露违规处罚中的作用分析153

二、公开谴责信息披露违规类型及处罚力度分析155

三、信息披露的有效性与整改报告的有效性分析161

第八章　上市公司信息披露中的利益相关者行为分析165

第一节　股东利益论与利益相关者论165

一、公司治理价值导向的转变：股东利益论向利益相关者论的165

演进165

二、上市公司信息披露中利益相关者财务信息的理论基础167

一、上市公司信息披露中的利益相关者概述168

第二节　上市公司信息披露中利益相关者行为博弈分析168

二、上市公司高管人员与会计人员之间的博弈分析170

三、上市公司与投资者之间的博弈分析172

四、上市公司与市场中介机构之间的博弈分析176

五、上市公司与证券监管部门之间的博弈分析180

第三节　上市公司内部人控制与信息披露的有效性183

一、内部人控制理论和我国上市公司内部人控制状况分析183

二、内幕信息、内幕交易与内部人控制187

三、内部人控制与上市公司信息披露的有效性192

第九章 上市公司信息披露监管——政府监管、市场调节与诚信构建197

第一节　上市公司信息披露中的政府监管198

一、政府监管与上市公司信息披露的有效性198

二、上市公司信息披露中政府监管的局限性199

三、科学理解政府监管在上市公司信息披露中的作用204

第二节 上市公司信息披露中的市场调节与诚信构建207

一、市场调节与诚信构建理论基础——内部人进行自愿性信息披露的动机分析208

二、市场调节与诚信构建的状况分析211

三、解决中国证券市场危机的根本——重构上市公司诚信214

四、重构证券市场诚信文化214

五、重构诚信的措施215

第三节　几点思考218

一、逐步解决上市公司股权分置问题，解除证券市场顽症的制度性根源218

二、大力完善投资者诉诸司法救济机制218

三、强化股东权利和控股股东的法律责任220

四、完善信息披露制度环境与实施机制221

五、上市公司信息披露中，正确认识政府监管与市场监管的关系，积极培养市场诚信意识221

六、加大新闻媒体监督力度222

七、建设良好的公司治理文化222

参考文献224

后记232