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第一章 国际结算概述1

第一节 国际结算概述1

一、国际结算的概念1

二、依结算的产生原因对国际结算进行分类2

三、国际结算的重要性3

四、国际结算的产生与发展5

第二节 国际结算的研究内容10

一、国际结算研究的基本内容10

二、国际结算中的银行网络11

三、国际结算中的国际惯例15

第二章 国际结算中的票据19

第一节 票据概述19

一、票据的定义19

二、票据的特性20

三、票据的法律体系和法的冲突的处理原则22

第二节 汇票25

一、汇票的法律定义25

二、汇票的必要项目25

三、汇票的其他记载项目33

四、汇票的当事人及其权利与责任36

五、票据行为39

六、汇票的贴现50

七、汇票的种类52

第三节 本票54

一、本票的法律定义54

二、本票的必要项目55

三、本票与汇票的异同55

四、本票的种类56

第四节 支票58

一、支票的法律定义58

二、支票的必要项目58

三、支票的划线制度59

四、支票与汇票的不同61

五、支票的种类62

第三章 汇款方式65

第一节 汇款方式概述65

一、结算方式概述65

二、汇款方式概述67

第二节 汇款方式的种类69

一、电汇69

二、信汇73

三、票汇75

四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较77

第三节 汇款的偿付、退汇和应用78

一、汇款的偿付78

二、汇款的退汇81

三、汇款在国际贸易中的应用82

第四章 托收方式86

第一节 托收方式概述86

一、托收方式的定义86

二、托收方式的当事人88

第二节 托收方式的种类与办理程序90

一、托收方式的种类90

二、托收指示97

三、托收汇票100

四、托收指示中的收款指示103

五、托收方式下的运输单据105

六、托收方式中银行对进出口商的融资106

第五章 信用证结算方式110

第一节 信用证概述110

一、信用证的概念110

二、信用证业务的当事人及其权责114

三、信用证的开证形式与内容118

四、国际商会《跟单信用证统一惯例》简介130

第二节 信用证的业务流程131

一、进出口商双方经洽商签订交易合同132

二、进口商向当地银行申请开立信用证132

三、开证行开出信用证和修改信用证138

四、通知行审证及将信用证通知受益人143

五、受益人按信用证的要求向指定银行交单149

六、出口地银行审查受益人提交的单据并向开证行寄单索汇150

七、开证行或保兑行审单付款158

八、开证行要求申请人付足款项并将单据交申请人160

第三节 信用证的种类161

一、光票信用证与跟单信用证161

二、不可撤销信用证162

三、保兑信用证与不保兑信用证165

四、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证167

五、假远期信用证177

六、可转让信用证与不可转让信用证179

七、背对背信用证182

八、对开信用证184

九、循环信用证186

十、预支信用证187

第四节 信用证业务中银行间的偿付188

一、开证银行与被指定银行间头寸划拨的类型188

二、信用证项下银行间偿付安排的依据189

三、信用证项下银行间偿付业务的当事人及其责任和权利190

四、信用证项下银行间偿付文件的要求196

五、信用证项下银行间偿付的工作流程198

第五节 信用证项下的融资及风险204

一、信用证项下的融资204

二、信用证结算方式下的欺诈风险及防范207

第六章 国际贸易中的商业单据211

第一节 商业发票211

一、商业发票的一般概念及其作用211

二、商业发票的主要内容212

三、其他形式的发票217

四、对正本单据的掌握219

五、信用证项下对商业发票的要求220

第二节 海运／远洋提单222

一、海运提单的概念222

二、海运提单的性质223

三、海运提单的签发224

四、海运提单的当事人225

五、提单正、背面内容226

六、提单的背书转让229

七、提单上对装船情况的记载230

八、海运提单的基本种类231

九、多式运输单据235

第三节 其他货物运输单据240

一、空运单据240

二、铁路、公路、内河运输单据242

三、邮政收据和快邮专递收据246

四、审核运输单据的要点250

第四节 保险单据251

一、保险单据的定义与作用251

二、保险单据的内容252

三、保险单据的种类259

四、保险单据的背书转让260

五、保险险别262

六、英国伦敦保险业协会货物险条款267

七、审核保险单据的要点267

第五节 其他商业单据269

一、产地证明书269

二、普遍优惠制原产地证书272

三、商品检验证书278

四、包装单、重量单和尺码单282

五、已装运通知的电报抄本286

第七章 银行保函288

第一节 银行保函概述288

一、银行保函的起源288

二、银行保函的含义与性质289

三、银行保函的当事人及其权责290

四、银行保函的主要内容292

五、银行保函的作用297

第二节 银行保函的种类298

一、直接保函与间接保函299

二、独立性保函与从属性保函299

三、结算保函与信用保函299

四、限额保函与非限额保函299

五、可撤销保函与不可撤销保函300

六、期限保函与无期限保函301

七、出口保函、进口保函、对销贸易类保函、借贷保函及其他保函301

第三节 银行保函的业务操作程序和业务处理308

一、银行保函的申请308

二、开立银行保函前的审查309

三、银行保函的开立311

四、银行保函项下的业务处理314

第四节 备用信用证320

一、备用信用证的定义321

二、备用信用证的性质322

三、备用信用证的当事人与基本内容323

四、备用信用证项下的单据324

五、备用信用证的种类325

六、备用信用证与一般跟单信用证的比较326

七、备用信用证与银行保函的比较328

第八章 国际保理330

第一节 国际保理概述330

一、国际保理的概念330

二、国际保理业务的当事人330

三、国际保理的功能331

四、国际保理的产生和发展334

第二节 国际保理的种类及其业务操作338

一、国际保理的类型338

二、双保理模式的业务流程341

三、出口保理协议的主要内容354

四、双保理模式的运行特点356

第三节 国际保理业务的分析357

一、国际保理与其他结算方式的比较357

二、出口保理业务的注意事项361

三、出口保理业务的风险防范362

第四节 国际保理的应用364

一、国际保理服务的使用背景与要求364

二、国际保理商组织367

三、有关保理服务的国际规则369

第九章 福费廷方式373

第一节 福费廷方式概述373

一、福费廷方式的概念373

二、福费廷方式的产生与发展374

三、福费廷业务的主要当事人375

四、福费廷业务中使用的票据377

第二节 福费廷业务的工作程序378

一、出口商与融资商的前期准备378

二、谈判、签约381

三、发运货物，传递单据382

四、票据承兑、交付382

五、票据包买、融资383

六、融资商提示付款、收回资金384

七、进口商付款386

第三节 福费廷方式的特点及作用386

一、福费廷方式的特点386

二、福费廷业务对当事人的主要作用388

第四节 福费廷方式与其他融资方式的比较391

一、与保理方式的比较391

二、与商业银行贷款的比较392

三、与一般票据贴现的比较392

四、与出口信贷的比较393

附录395

1．国际保理惯例规则395

2．中国银行国际保理业务管理办法404

3．中外票据法比较411

4．票据与证券辨异429

主要参考文献433