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第一部分 基础理论篇3

第一章 内部审计概述3

学习目标3

第一节 内部审计的历史与发展3

第二节 内部审计的定义与职能16

第三节 内部审计的特征20

第四节 内部审计的作用24

本章内容结构图38

本章小结38

关键概念39

本章练习题39

本章参考文献40

第二章 内部审计准则与职业道德规范42

学习目标42

第一节 内部审计准则42

第二节 职业道德规范46

本章内容结构图49

本章小结49

关键概念49

本章练习题50

本章参考文献52

第二部分 管理理论篇55

第三章 内部审计机构管理55

学习目标55

第一节 内部审计机构设置与职责权限55

第二节 内部审计制度建设62

第三节 内部审计机构与各利益相关者的关系64

本章内容结构图65

本章小结65

关键概念66

本章练习题66

本章参考文献69

第四章 内部审计人力资源管理70

学习目标70

第一节 内部审计师应具备的职业胜任能力70

第二节 提升职业胜任能力的途径84

第三节 人力资源管理91

本章内容结构图94

本章小结94

关键概念95

本章练习题95

本章参考文献97

第五章 内部审计项目管理98

学习目标98

第一节 内部审计项目管理的含义98

第二节 审计项目组的选派与职责98

第三节 审计过程控制100

第四节 审计管理手段103

本章内容结构图106

本章小结107

关键概念107

本章练习题108

本章参考文献109

第六章 内部审计人际关系111

学习目标111

第一节 内部审计人际关系概述111

第二节 内部审计人际沟通120

第三节 内部审计人际冲突的产生与化解130

本章内容结构图135

本章小结135

关键概念137

本章练习题137

本章参考文献140

第三部分 技术方法篇143

第七章 内部审计程序143

学习目标143

第一节 全面风险分析144

第二节 选择审计对象147

第三节 制订审计方案149

第四节 实施审计作业160

第五节 编制审计报告169

第六节 后续审计180

第七节 评估审计结果192

本章内容结构图199

本章小结200

关键概念200

本章练习题200

本章参考文献203

第八章 内部审计技术及应用204

学习目标204

第一节 流程分析法204

第二节 分析性复核方法207

第三节 审计抽样方法210

第四节 风险评估法216

第五节 内部控制自评法220

第六节 问卷调查法224

本章内容结构图229

本章小结229

关键概念230

本章练习题230

本章参考文献233

第四部分 实务热点篇237

第九章 对舞弊行为进行检查与报告237

学习目标237

第一节 舞弊的概念界定和表现方式237

第二节 舞弊审计的理论基础和责任划分240

第三节 舞弊审计的程序245

第四节 计算机舞弊的控制与审计248

本章内容结构图252

本章小结252

关键概念253

本章练习题253

本章参考文献255

第十章 内部控制审计256

学习目标256

第一节 内部控制概述256

第二节 内部控制审计的目标与内容264

第三节 内部控制审计的程序与方法275

本章内容结构图285

本章小结286

关键概念286

本章练习题286

本章参考文献292

第十一章 风险管理审计294

学习目标294

第一节 风险与风险管理概述294

第二节 风险管理审计与内部控制审计的关系302

第三节 风险管理审计的内容308

第四节 风险管理审计的程序312

本章内容结构图318

本章小结319

关键概念319

本章练习题319

本章参考文献321

第十二章 经济责任审计323

学习目标323

第一节 经济责任审计概述323

第二节 经济责任审计的目标和内容327

第三节 经济责任审计的方法331

第四节 内部经济责任审计中应注意的问题339

本章内容结构图344

本章小结345

关键概念345

本章练习题345

本章参考文献348

第十三章 信息系统审计350

学习目标350

第一节 信息系统审计概述350

第二节 信息系统审计的目标和内容352

第三节 信息系统审计的方法359

第四节 信息系统审计中应注意的问题362

本章内容结构图373

本章小结373

关键概念374

本章练习题374

本章参考文献376