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目 录1

第一章企业与税收的关系1

第一节 税收基本知识1

第二节 税收与企业利益9

第三节依法纳税是企业的法律义务15

第二章税法一般概念20

第一节 税法的概念及其调整对象20

第二节 税法的特征及立法原则24

第三节 税法的形式与分类29

第四节 税法的性质与作用35

第五节 税法与其它经济法的关系44

第三章税收法律关系48

第一节 税收法律关系的概念及其特征48

第二节税收法律关系的要素57

第三节 税收法律关系的产生、变更和终止65

第四章税收法律制度70

第一节 税收法律制度与税收的关系70

第二节 税收法律制度的构成要素71

第三节 税收法律制度的原则85

第四节 我国税收法律制度的沿革89

第五节 我国现行税收法律制度的概况97

第五章流转税法规102

第一节 产品税102

第二节 增值税119

第三节 营业税和城市维护建设税158

第四节 交易税和特别消费税176

第五节 关税183

第一节所得税概述200

第六章所得税法规200

第二节 国营企业所得税202

第三节 国营企业调节税212

第四节 集体企业所得税215

第五节 私营企业所得税220

第六节 城乡个体工商业户所得税221

第七节 个人收入调节税224

第八节 个人所得税228

第九节 中外合资经营企业所得税230

第十节 外国企业所得税233

第七章财产、资源占用与特定行为的税收法规236

第一节 财产使用环节的税收法规236

第二节 资源占用环节的税收法规245

第三节 特定目的和行为环节的税收法规257

第一节 纳税制度概述284

第八章纳税制度284

第二节税务登记制度288

第三节 纳税鉴定制度293

第四节 纳税申报制度302

第五节 帐务及票证管理制度306

第六节 税务检查制度313

第九章纳税方法320

第一节 纳税方法概述320

第二节 企业纳税方法325

第三节 个人收入和临时经营的纳税方法335

第四节 关于减免税与退税的办法344

第十章税务违章处理及税务复议350

第一节 税务违章概述350

第二节 税务违章处理353

第三节 税务复议362