税收筹划谋略百篇2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

税收筹划谋略百篇PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

税收筹划解析篇1

一、 什么是税收筹划1

二、 税收筹划的基本方法23

三、 国际税收筹划概述44

增值税篇48

一、 一般纳税人与小规模纳税人税负轻重的判别48

二、 小规模纳税人合并的税收筹划50

三、 以废旧物资为原料的企业的税收筹划51

四、 以农产品为原料的企业的税收筹划53

五、 大型设备生产企业分立的税收筹划55

六、 如何降低一般纳税人高税负57

七、 运输业混合销售行为的税收筹划61

八、 新建福利企业的税收筹划62

九、 “嫁接”混合销售的税收筹划65

十、 融资租赁业务的税收筹划66

十一、 销售使用过的固定资产的税收筹划70

十二、 以货抵债的小汽车出售的税收筹划72

十三、 棉花收购加工经营企业的筹划74

十四、 两种退税方式对企业影响不同76

十五、 出口方式不同，增值税税负各异83

十六、 销售方式选择的筹划86

十七、 平销中“返利资金”与“现金折扣”的筹划90

十八、 采取租赁经营方式对双方均有利92

十九、 工业企业外设销售公司的税收筹划94

二十、 兼营行为收入核算的筹划95

二十一、 兼营免税或非应税项目进项税额核算的筹划97

二十二、 递延纳税的筹划98

二十三、 充分利用税收优惠政策100

一、 外购应税消费品的选择105

消费税篇105

二、 采取“先销售后包装”方式销售成套消费品107

三、 对不同税率的应税消费品分开核算108

四、 委托加工与自行加工的选择108

五、 经销部核算方式的选择112

六、 以应税消费品抵债、入股的筹划114

七、 白酒原料不宜委托加工或外购115

八、 金银首饰消费税的筹划116

九、 卷烟厂联营业务的税收筹划117

十、 递延纳税的筹划121

十一、 充分利用税收优惠政策123

营业税篇125

一、 “甲供材料”建筑营业税的筹划125

二、 是给利息好，还是降低销售好127

三、 不动产销售的税收筹划129

四、 不动产出租的税收筹划130

五、 合作建房的税收筹划132

六、 变“服务”为“转包”可节税133

八、 设备安装合同订立的筹划134

七、 境内劳务改由境外提供可节税134

九、 一份合同节省一亿元营业税135

十、 CT机销售公司与医院联营的税收筹划139

十一、 营业税“税前扣除”的筹划140

十二、 娱乐业混合销售行为的税收筹划143

十三、 兼营免、减税项目的筹划144

十四、 充分利用税收优惠政策144

企业所得税篇147

一、 巧定存货计价方法，减轻企业所得税税负148

二、 折旧方法不同，所得税年税负各异151

三、 关联企业借款利息扣除的筹划154

四、 合理选择免税年度可节税157

五、 合并子公司，一个主意节税33万元158

六、 投资抵免企业所得税的筹划方案161

七、 选择投资方案税收应首先考虑164

八、 分回利润先补亏后缴税的筹划策略167

九、 股息所得与资本利得的差异和筹划169

十、 境外所得已纳税额扣除的筹划173

十一、 公益、救济性捐赠的筹划176

十二、 非公益、救济性捐赠的筹划179

十三、 限额扣除项目的筹划183

十四、 用10%的增长换取50%的抵扣186

十五、 计税工资与工效挂钩税收有差异189

十六、 多环节工业成品转让定价的税收筹划190

十七、 低利率债券为何更具魅力193

十八、 雇员与非雇员，税收待遇不同193

十九、 外设销售机构的税收筹划196

二十、 企业并购的可行性分析与优化选择199

二十一、 全额累进税率带来的筹划空间202

二十二、 折扣损失转为重组损失可节税203

二十三、 保持利润水平不变降低所得额的几种方法206

二十四、 跨期纳税调减台账如何建立209

二十五、 充分利用税收优惠政策227

二十六、 不要放弃所得税会计中的权益232

二十七、 递延纳税的筹划策略234

二十八、 企业改组改制的税收筹划236

外商投资企业和外国企业所得税篇255

一、 地区投资优惠的筹划255

二、 新办生产性外商投资企业优惠的筹划256

四、 再投资退税优惠的筹划258

三、 基础产业税收优惠的筹划258

五、 鼓励兴办“两类企业”优惠的筹划259

六、 其他税收优惠的筹划259

七、 预提所得税优惠的筹划260

八、 生产性外企筹划要点261

个人所得税篇269

一、 工资、薪金与劳务报酬所得转化可节税270

二、 资金均衡发放可节税272

三、 试行年薪制对经营者有利273

四、 六种纳税人可以附加减除费用274

五、 境外已纳税扣除的筹划275

六、 涉外人员工资薪金所得的筹划277

七、 提高公共福利减少个人支出287

八、 精神奖励与金钱奖励并举289

九、 核算“包干”资金有讲究290

十、 个人独资企业财产出租、转让的筹划293

十一、 承包、承租经营变更营业执照可节税296

十二、 生产经营所得的税收筹划299

十三、 劳务报酬所得的税收筹划301

十四、 股息、红利所得的筹划304

十五、 利息所得的筹划309

十六、 偶然所得的筹划312

十七、 无赔款优待的筹划314

十八、 个人所得税捐赠扣除有学问315

十九、 “好人”应该做到哪317

二十、 稿酬所得的筹划319

二十一、 专利权投资与转让的税收考虑321

二十二、 个人投资经营方案的选择323

二十三、 个人闲置资金的投资策略327

二十四、 充分运用税收优惠政策332

土地增值税篇338

一、 哪些行为不需要缴纳土地增值税338

二、 房地产公司：高质低价，奥妙何在340

三、 整体销售应注意的问题342

四、 利息支出扣除有技巧343

五、 分开核算一定节税吗345

六、 用足税收优惠政策346

一、 资源税筹划348

其他税种篇348

二、 房产税筹划352

三、 城镇土地使用税筹划358

四、 城市维护建设税筹划360

五、 印花税筹划361

六、 契税筹划367

七、 车船使用税筹划368

电子商务篇370

一、 电子商务简介370

二、 电子商务的税收筹划空间373

一、 关联企业：实施转让定价逃避税383

误区篇383

二、 房地产业：串项项目巧“筹划”385

三、 防疫站站长的“筹划”方案386

四、 福利企业：优惠政策用得“过足、过活”387

五、 房产税：围绕不同计税依据的“筹划”388

六、 合资企业为何总是低价外销389

七、 外商爱用设备投资为哪般390

八、 汤姆为何一去不复返391

九、 陈律师：聪明反被聪明误393

十、 节税未必就能获利395

十一、 变经销为代销是否可行396

十二、 成本法核算投资不能递延纳税398

十三、 所得税会计方法不能改变应纳税额399

十四、 化整为零不能违背税法400

税务代理篇402

一、 税收筹划与税务代理402

二、 税收筹划的机构、人员及操作流程404

展望篇415

一、 国际税收筹划的发展方向415

二、 我国税收筹划的发展方向416