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一、中国税制的发展1

（一）改革开放以前的税制状况（1949～1978年）2

（二）改革开放初期的税制改革（1978～1993年）4

（三）社会主义市场经济时期的税制改革（1994年以后）7

二、中国现行税制体系12

（一）税种设置12

（二）税收立法13

（三）税收基本法规15

三、增值税21

（一）纳税人21

（二）税目和税率23

（三）计税方法25

（四）免税和减税36

（五）出口退税39

（六）纳税期限和纳税地点41

四、消费税44

（一）纳税人44

（二）税目和税率（税额标准）45

（三）计税方法48

（四）免税、减税和退税55

（五）纳税期限和纳税地点57

五、车辆购置税59

（一）纳税人59

（二）计税依据、税率和计税方法59

（三）免税和减税61

（四）纳税期限和纳税地点62

六、营业税64

（一）纳税人64

（二）税目和税率66

（三）计税方法68

（四）免税和减税73

（五）纳税期限和纳税地点76

七、关税79

（一）纳税人79

（二）税率80

（三）计税方法83

（四）特殊进出口货物的规定89

（五）免税、减税和退税95

（六）纳税期限98

（七）反倾销税、反补贴税和保障措施关税98

（八）进境物品进口税108

八、企业所得税111

（一）纳税人111

（二）计税依据和税率114

（三）资产的税务处理129

（四）特别纳税调整137

（五）计税方法142

（六）税收优惠146

（七）纳税期限和纳税地点157

（八）核定征收161

九、个人所得税167

（一）纳税人167

（二）征税项目、税率和计税方法169

（三）免税和减税204

（四）纳税方式、纳税地点和纳税期限208

十、土地增值税213

（一）纳税人213

（二）计税依据、税率和计税方法213

（三）免税和减税217

（四）纳税期限和纳税地点218

十一、房产税220

（一）纳税人220

（二）计税依据、税率和计税方法221

（三）免税和减税223

（四）纳税期限和纳税地点225

十二、城镇土地使用税227

（一）纳税人227

（二）计税依据、税额标准和计税方法228

（三）免税和减税230

（四）纳税期限和纳税地点232

十三、耕地占用税234

（一）纳税人234

（二）计税依据、税额标准和计税方法236

（三）免税和减税237

（四）纳税期限和纳税地点240

十四、契税241

（一）纳税人241

（二）计税依据、税率和计税方法242

（三）免税和减税245

（四）纳税期限和纳税地点246

十五、资源税248

（一）纳税人248

（二）税目和税率（税额标准）249

（三）计税方法255

（四）免税和减税258

（五）纳税期限和纳税地点259

十六、车船税261

（一）纳税人261

（二）税目和税额标准262

（三）计税方法263

（四）免税和减税264

（五）纳税期限和纳税地点265

十七、船舶吨税267

（一）纳税人267

（二）计税依据、税额标准和计税方法267

（三）免税269

（四）纳税期限和纳税地点269

十八、印花税271

（一）纳税人271

（二）税目和税率（税额标准）271

（三）计税方法274

（四）免税275

（五）纳税方式277

十九、城市维护建设税278

（一）纳税人278

（二）计税依据、税率和计税方法278

（三）免税和减税279

二十、烟叶税281

二十一、固定资产投资方向调节税283

二十二、主要税收优惠284

（一）农业、林业、牧业、渔业和水利业284

（二）能源、交通、物流和通讯287

（三）高新技术产业和产品292

（四）科技、教育、文化、宣传、卫生和体育295

（五）就业、社会保障、民政和民族302

（六）环境保护和资源综合利用309

（七）金融、保险和证券313

（八）房地产317

（九）规定区域323

（十）进出口325

（十一）外商投资企业、外国企业（非居民企业）和外国人331

（十二）外交税收豁免335

二十三、国务院规定税务部门征收的非税财政收入项目338

（一）教育费附加338

（二）文化事业建设费339

（三）社会保险费341

二十四、税收征收管理制度347

（一）税收执法依据、税务机关和税务人员347

（二）纳税人和扣缴义务人349

（三）税务登记350

（四）账簿和凭证管理358

（五）发票管理360

（六）纳税申报368

（七）税款征收372

（八）免税和减税387

（九）税务检查400

（十）税务稽查403

（十一）法律责任409

二十五、税务行政覆议429

（一）税务行政覆议机构和人员429

（二）税务行政覆议范围431

（三）税务行政覆议管辖432

（四）税务行政覆议申请人和被申请人433

（五）税务行政覆议申请435

（六）税务行政覆议受理438

（七）税务行政覆议证据440

（八）税务行政覆议审查和决定442

（九）税务行政覆议和解和调解448

（十）海关行政覆议449

二十六、财务、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分450

（一）财政部450

（二）国家税务总局451

（三）省以下税务机构456

（四）海关总署457

（五）国务院关税税则委员会458

（六）税收征收管理范围划分458

（七）中央政府与地方政府税收收入划分460

二十七、附录462

（一）中国税制体系图（分税种类别）462

（二）中国税制体系图（分收入级次）463

（三）部分年份中国经济、财政、税收主要指标统计表464

（四）2010年中国分税类分税种收入统计表465

（五）中国税务系统组织机构图466

（六）中国国家税务总局组织机构图467

主要资料来源468

香港贸发局中国内地办事处469