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第一章　企业所得税纳税申报表概述1

第一节　企业所得税纳税申报表修订的背景1

第二节　新申报表的特点5

第三节　新纳税申报表的变化8

第二章　企业所得税纳税申报表主表解析19

第一节　企业所得税预缴纳税申报表解析19

第二节　核定征收企业所得税纳税申报23

第三节　企业所得税年度纳税申报表（主表）26

第三章　企业所得税纳税申报表系列附表解析41

第一节　附表一（1）“销售（营业）收入及其他收入明细表”（一般企业）41

第二节 附表一（2）“金融企业收入明细表”52

第三节　附表一（3）“事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表”56

第四节　附表二（1）“成本费用明细表”（一般企业）59

第五节 附表二（2）“金融企业成本费用明细表”66

第六节　附表二（3）“事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表”71

第七节　附表三“投资所得（损失）明细表”75

第八节　附表四“纳税调整增加项目明细表”84

第九节　附表五“纳税调整减少项目明细表”94

第十节　附表六“税前弥补亏损明细表”99

第十一节　附表七“免税所得及减免税明细表”102

第十二节　附表八“捐赠支出明细表”108

第十三节 附表九“技术开发费加计扣除额明细表”112

第十四节　附表十“境外所得税抵扣计算明细表”116

第十五节 附表十一“广告费支出明细表”120

第十六节 附表十二“工资薪金和工会经费等三项经费明细表”124

第十七节　附表十三“资产折旧、摊销明细表”130

第十八节 附表十四（1）“坏账损失明细表”137

第十九节 附表十四（2）“呆账准备计提明细表”填报说明141

第二十节　附表十四（3）“保险准备金提转差纳税调整表”143

第四章　企业所得税纳税调整案例分析147

第一节　税法与会计准则的差异147

第二节　永久性差异的纳税调整152

第三节　暂时性差异的纳税调整180

第四节　错账案例200

第五节　总案例204

第五章　企业所得税纳税自查要点209

第一节　收入总额的检查209

第二节　计税成本的检查238

第三节　会计核算偷税手法大起底249

第六章　企业所得税优惠政策255

第一节　一般企业所得税优惠政策255

第二节　我国高新技术产业开发区税收优惠280

第三节　高新技术企业税收优惠282

第四节　技术创新企业八项税收激励政策285

第五节　农林牧渔业所得税优惠政策287

第七章　企业所得税最新政策变化293

第一节　2006年企业所得税主要政策变化293

第二节　2007年最新《企业所得税法》的主要政策变化311

第三节　税务机关审批和报备事项重点315