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第一章 总论1

第一节 法律基础1

考点1 法和法律1

考点2 法律关系2

考点3 法律事实3

考点4 法的形式和分类5

考点5 法律部门与法律体系6

第二节 经济纠纷的解决途径6

考点1 经济纠纷的概念与解决途径6

考点2 仲裁7

考点3 民事诉讼概念、适用范围及审判制度10

考点4 民事诉讼管辖11

考点5 诉讼时效13

考点6 判决和执行14

考点7 行政复议概念、范围及申请15

考点8 行政复议参加人和行政复议机关16

考点9 行政复议决定17

考点10 行政诉讼概念、适用范围19

考点11 行政诉讼管辖、起诉和受理20

考点12 行政案件的审理、判决和侵权赔偿21

第三节 法律责任22

考点 法律责任的概念及种类22

第二章 劳动合同与社会保险法律制度24

第一节 劳动合同法律制度24

考点1 劳动关系与劳动合同24

考点2 劳动合同的订立25

考点3 劳动合同的建立时间形式和效力27

考点4 劳动合同的主要内容29

考点5 劳动合同的履行和变更35

考点6 劳动合同的解除和终止36

考点7 集体合同与劳务派遣41

考点8 劳动争议的解决42

考点9 违反劳动合同法的法律责任47

第二节 社会保险法律制度48

考点1 社会保险的概念、种类与基本原则48

考点2 基本养老保险48

考点3 基本医疗保险51

考点4 工伤保险53

考点5 失业保险54

考点6 生育保险56

考点7 社会保险征缴、管理运营以及违法的法律责任57

第三章 支付结算法律制度60

第一节 支付结算概述60

考点 支付结算的要点汇总60

第二节 银行结算账户61

考点1 银行结算账户的概念和种类61

考点2 银行结算账户的开立62

考点3 银行结算账户的撤销62

考点4 基本存款账户63

考点5 一般存款账户64

考点6 专用存款账户65

考点7 临时存款账户66

考点8 个人银行结算账户66

考点9 银行结算账户的管理67

第三节 银行卡70

考点1 银行卡的概念和分类70

考点2 银行卡账户和交易70

考点3 银行卡的计息和收费71

考点4 预付卡72

第四节 结算方式73

考点1 汇兑73

考点2 托收承付74

考点3 委托收款76

考点4 国内信用证76

第五节 票据的一般规定78

考点1 票据的要点汇总78

考点2 票据的特征和功能79

考点3 票据权利与责任79

考点4 票据权利的丧失补救80

考点5 票据权利的时效81

考点6 票据责任81

考点7 票据行为82

第六节 汇票、银行本票和支票87

考点1 银行汇票87

考点2 商业汇票88

考点3 银行本票89

考点4 支票90

考点5 票据防伪93

考点6 票据防伪措施93

考点7 结算纪律与法律责任94

第四章 增值税、消费税、营业税法律制度97

第一节 增值税法律制度97

考点1 增值税基本概况97

考点2 增值税征税范围97

考点3 增值税税率和征收率100

考点4 增值税应纳税额的计算100

考点5 进口货物应纳税额的计算103

考点6 增值税的优惠104

考点7 增值税征收管理104

考点8 增值税专用发票使用规定105

考点9 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点相关规定106

第二节 消费税法律制度110

考点1 消费税基本内容110

考点2 消费税税目110

考点3 消费税应纳税额的计算113

考点4 已纳消费税的扣除117

考点5 消费税征收的管理118

第三节 营业税法律制度119

考点1 营业税基本概况119

考点2 营业税的征税范围120

考点3 营业税的税目122

考点4 营业税的税率124

考点5 营业额的概念及特殊规定125

考点6 应纳税额的计算126

考点7 营业税税收优惠130

考点8 营业税征收管理131

第五章 企业所得税、个人所得税法律制度135

第一节 企业所得税法律制度135

考点1 企业所得税法律制度的要点汇总135

考点2 应纳税所得额的计算136

考点3 税收处理与管理138

第二节 个人所得税法律制度142

考点1 个人所得税法律制度的要点汇总142

考点2 应纳税的计算与管理144

第六章 其他税收法律制度154

第一节 关税法律制度154

考点 关税法律制度的要点汇总154

第二节 房产税法律制度158

考点 房产税法律制度的要点汇总158

第三节 契税法律制度161

考点 契税法律制度的要点汇总161

第四节 土地增值税法律制度164

考点 土地增值税法律制度的要点汇总164

第五节 城镇土地使用税法律制度168

考点 城镇土地使用税法律制度的要点汇总168

第六节 车船税法律制度172

考点 车船税法律制度的要点汇总172

第七节 印花税法律制度175

考点 印花税法律制度的要点汇总175

第八节 资源税法律制度181

考点 资源税法律制度的要点汇总181

第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度184

考点1 城市维护建设税法律制度的要点汇总184

考点2 教育费附加法律制度的要点汇总186

第十节 其他相关税收法律制度187

考点 其他相关税收法律制度的要点汇总187

第七章 税收征收管理法律制度190

第一节 税收征收管理法概述190

考点1 税收征收管理法的要点汇总190

考点2 税收征收管理法律关系190

考点3 征纳双方的权利和义务191

第二节 税务管理193

考点1 税务管理的要点汇总193

考点2 税务登记的概念与范围193

考点3 设立税务登记194

考点4 变更税务登记195

考点5 停业、复业登记196

考点6 外出经营报验登记196

考点7 注销税务登记197

考点8 税务登记的管理198

考点9 账簿和凭证管理198

考点10 发票管理199

考点11 发票的印制与领购200

考点12 发票的开具和保管201

考点13 发票的检查202

考点14 纳税申报202

第三节 税收征收与税务检查203

考点1 税款征收的要点汇总203

考点2 税款征收措施205

考点3 征收措施之由税务机关核定、调整应纳税额205

考点4 征收措施之责令缴纳、加收滞纳金206

考点5 征收措施之责令提供纳税担保207

考点6 征收措施之采取税收保全措施208

考点7 征收措施之采取强制执行措施209

考点8 税务检查209

第四节 税务行政复议210

考点1 税务行政复议的要点汇总210

考点2 复议管辖211

考点3 税务行政复议申请213

考点4 税务行政复议受理214

考点5 税务行政复议审查215

考点6 税务行政复议决定215

第五节 税收法律责任217

考点1 违反税务管理基本规定的法律责任217

考点2 逃避税务机关追缴欠税行为的法律责任218

考点3 偷税行为、抗税行为、骗税行为和非法印制发票的法律责任219

考点4 纳税人、扣缴义务人不配合税务机关进行税务检查的法律责任219

2014年度全国会计专业技米资格考试经济法基础试题221

参考答案228