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第一篇 融资租赁风险与控制基础2

第一章 绪论2

第一节 融资租赁风险的含义与分类2

一、融资租赁风险的概念界定2

1.风险来源之一：法律关系复杂性3

2.风险来源之二：商业环境缺陷性4

3.风险来源之三：业务流程复杂性5

二、融资租赁风险的分类5

三、融资租赁风险来源的理论解释7

1.契约理论7

2.委托-代理理论8

3.有效市场理论9

第二节 融资租赁风险管理的意义与重要性10

一、我国融资租赁行业的现状与面临的风险10

1.融资租赁行业发展现状10

2.面临的风险12

二、信用风险在融资租赁行业中的重要性13

三、回顾我国融资租赁行业的“五起五落”：从风险角度17

1.迅速发展期17

2.问题暴露期17

3.恢复调整期18

4.跨越发展期19

四、研究融资租赁风险的意义与重要性、紧迫性19

五、公司风险控制方面的考虑21

第三节 本书的框架与思路21

小结21

案例分析21

第二章 融资租赁风险控制的策略与方法23

第一节 融资租赁风险控制的部门、人员与企业文化23

一、融资租赁企业组织结构中的风险控制体系23

1.董事会、监事会及风险管理委员会24

2.高级管理层25

3.业务评审委员会26

二、融资租赁风险控制的员工素质要求与员工控制26

1.融资租赁从业者素质26

2.融资租赁公司员工控制28

三、融资租赁风险控制的企业文化要求与员工培训30

第二节 融资租赁企业的业务流程与风险控制流程31

一、融资租赁企业的业务流程中的风险控制节点31

二、融资租赁企业风险控制流程32

1.项目前期风险管理33

2.项目中期风险管理33

3.项目后期风险管理34

小结34

案例分析35

第二篇 融资租赁公司层次的风险控制40

第三章 公司外部风险控制40

第一节 市场风险与控制40

一、汇率风险管理40

1.汇率风险40

2.汇率风险的管理41

二、利率风险的管理43

1.租赁利率风险的特征43

2.租赁利率风险的管理44

3.利率双轨制44

三、经济周期风险46

1.经济周期波动对租赁公司的影响46

2.租赁公司对经济周期风险的管理47

四、行业竞争风险48

第二节 政策法规风险与控制48

一、政策法规风险的种类48

1.税务风险48

2.法律风险52

二、政策法规变动对融资租赁行业的影响53

1.世界主要国家的融资租赁政策变动对融资租赁行业的影响53

2.我国融资租赁政策变动对融资租赁行业的影响54

第三节 租赁物风险与控制57

一、租赁物风险的概念及分类57

1.设备技术风险57

2.设备交付风险57

3.设备灭失风险58

二、三类租赁公司的租赁物选择58

1.政策法规规定的租赁物58

2.不动产融资租赁59

三、租赁物风险的管理——以厂商租赁为例59

小结60

案例分析61

第四章 公司内部风险控制66

第一节 融资租赁公司流动性风险66

一、融资租赁公司流动性风险的特点与影响66

1.流动性风险的概述66

2.流动性风险的影响因素67

二、融资租赁企业的资本结构与资本充足性68

1.融资租赁公司的融资结构68

2.融资租赁企业的资本充足性69

三、融资租赁企业融资渠道的设计及开拓方式70

1.股东贷款70

2.项目融资70

3.IPO融资70

4.发行债券71

5.融资租赁资产保理71

6.租赁资产证券化72

7.租赁公司信托计划72

8.互联网金融73

第二节 融资租赁CAMELS理论内部评价体系73

一、资本充足性74

二、资产质量75

三、管理能力76

四、盈利能力77

五、资产流动性78

六、市场敏感性79

第三节 企业战略风险、操作风险与道德风险79

一、租赁企业战略与目标79

1.第三方租赁公司战略规则80

2.第三方租赁公司业务定位——以某第三方融资租赁公司为例81

二、组织机构的设置及类型83

1.融资租赁公司的企业治理结构83

2.因需设置经营组织结构84

三、操作风险防范与租赁企业制度建设86

1.租赁业务操作风险86

2.租赁公司制度建设87

四、道德风险防范88

小结89

案例分析90

第三篇 融资租赁项目的信用风险控制96

第五章 租前风险控制96

第一节 租赁项目受理96

一、业务咨询96

二、项目访谈96

1.企业基本状况96

2.租赁公司的基本情况96

三、收集资料97

1.直租资料清单97

2.回租资料清单99

第二节 租赁项目立项101

一、立项条件101

二、正式立项102

第三节 租赁项目尽职调查102

一、尽职调查需遵循的原则102

1.质重于形式原则102

2.真实性原则102

3.及时性原则102

4.例外事项原则102

5.完整性原则103

二、尽职调查操作规范103

三、尽职调查的方法104

1.调查公司基本情况104

2.调查业务技术情况104

3.调查企业财务状况104

4.在建设项目的调查105

5.对担保方的尽职调查105

四、尽职调查具体实施106

1.双人调查制度107

2.实地考察程序107

第四节 项目风险审核108

一、初级审查108

二、调查报告108

三、风险评级109

1.风险核查报告109

2.项目风险评级112

四、租赁项目风险评审流程112

1.风险评审步骤112

2.评审结束后工作113

3.高管审批113

小结121

案例分析121

第六章 租中风险控制123

第一节 合同合规管理123

一、融资租赁合同管理123

1.融资租赁合同123

2.交易双方的权利与义务124

二、合同审查126

1.合同审查修改126

2.征询意见126

3.再次修改126

4.合同审批127

5.合同文本发布127

6.归档127

三、合同签订127

1.合同的合规性127

2.合同条款的完备性127

3.权利与义务的明确性128

4.租赁合同、供货合同条款的一致性128

第二节 项目出资审批128

一、出账流程概述128

二、具体出账流程128

1.出账申请128

2.出账条件审核128

3.资金备付和出账审批130

小结130

案例分析130

第七章 租后风险控制135

第一节 租赁资产分级135

一、租后管理工作的概念135

1.租后管理工作的概念135

2.租后管理工作责任人135

二、租赁资产的概念及其分类136

1.租赁资产的概念136

2.租赁资产的分级136

三、租赁资产管理工作的原则及其内容138

1.租赁资产管理工作原则138

2.租赁资产管理工作内容139

第二节 资产风险预警140

一、项目风险预警的概念及应遵循的原则140

1.项目风险预警管理140

2.风险预警系统原则140

二、融资租赁资产重大事项管理141

1.承租人风险预警141

2.出租人风险预警143

三、项目预警管理143

四、项目出险管理143

第三节 风险资产处置144

一、风险资产处置机构144

1.公司董事会144

2.风险管理委员会144

3.风险管理部144

4.各统筹管理部门144

二、风险资产处置渠道144

三、项目风险教育145

小结145

案例分析145

第四篇 融资租赁风险控制宏观手段及典型行业分析148

第八章 租赁公司战略层面的风险控制148

第一节 战略风险回避148

一、银行业：三个办法一个指引148

二、国家产业政策149

1.行业政策149

2.资本金政策150

三、标的物通用性的选择150

四、行业周期性的判断150

1.周期性行业151

2.行业生命周期151

五、各因子综合分析151

1.市场选择的影响要素151

2.租赁市场分析152

第二节 战略风险降低162

一、准入门槛的制定162

二、租赁方案设计163

三、尽职调查控制164

四、行业规模控制165

第三节 风险资产转移166

一、无追索保理166

1.融资租赁资产保理的定义166

2.融资租赁资产保理的分类166

3.资产保理发展困境及法律依据167

4.融资租赁保理的模式选择169

5.售后回租无追索保理模式案例171

二、租赁资产转让174

1.资产转让的概念174

2.资产转让的原因174

3.资产转让交易结构174

4.资产转让案例175

三、出表型资产证券化177

1.租赁资产证券化的基本理论177

2.资产证券化法律法规依据177

3.出表型租赁资产证券化的实施178

4.租赁资产证券化过程关键点179

第四节 风险资产组合与收益180

一、租赁资产组合理论180

1.租赁资产组合管理180

2.多元化及相关关系181

二、风险资产价值评估183

1.影响设备未来价值的因素183

2.衡量设备风险的依据183

三、风险资产处置渠道184

1.产业消化能力184

2.资产处置能力184

3.利润包容能力184

小结184

案例分析185

第九章 典型行业融资租赁风险控制分析189

第一节 飞机租赁风险控制189

一、飞机租赁概述189

二、飞机租赁类型190

1.经营租赁190

2.融资租赁191

3.跨境租赁192

4.干租、湿租和潮租192

三、涉及的法律问题193

1.引进飞机的登记与审批193

2.相关公约、法律、法规问题193

四、飞机出租人面临的风险因素及解决措施195

1.出租人面临的风险因素195

2.飞机租赁中的风险控制策略196

第二节 液化天然气（LNG）融资租赁风险控制198

一、液化天然气（LNG）概述198

1.液化天然气（LNG）行业介绍198

2.LNG市场地域分布199

3.LNG产业链201

二、融资租赁可介入领域及介入方式203

1.核心业务的选择203

2.租赁资产的风险结构203

第三节 工程机械融资租赁风险控制204

一、工程机械融资租赁的概况205

二、工程机械融资租赁业务发展现状206

1.工程机械融资租赁发展历程206

2.我国主要工程机械制造商情况206

三、工程机械融资租赁运作模式207

1.中联重科融资租赁模式207

2.卡特彼勒——租赁店模式209

3.三一重工融资租赁模式210

四、工程机械融资租赁风控要点——以中联融资租赁有限公司为例212

1.租前审查流程212

2.风控评审办法215

3.租赁物件保险管理办法218

五、结语222

第四节 医疗设备融资租赁风险控制222

一、医疗设备融资租赁行业现状222

二、医疗设备融资租赁的政策223

三、医疗设备融资租赁调查及模型224

1.项目尽职调查225

2.项目调查报告225

3.风险建模——医院评估模型226

小结231

案例分析231

参考文献238

后记与致谢240