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第一章 税法概论1

第一节 税收和税法的概念1

第二节 税法基本理论4

第三节 税法的构成要素8

第四节 我国现行税法体系15

练习题19

第二章 纳税管理制度22

第一节 税务登记22

第二节 纳税申报27

第三节 税款征收方式29

第四节 纳税申报期限31

第五节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务33

练习题38

第三章 普通发票和增值税专用发票的管理规定41

第一节 普通发票的管理规定41

第二节 增值税专用发票的管理规定46

练习题54

第四章 增值税法57

第一节 增值税的基本内容57

第二节 增值税的纳税义务人59

第三节 增值税的征税范围63

第四节 增值税的税率68

第五节 增值税的税收优惠69

第六节 增值税的计算72

第七节 出口退税的计算83

第八节 增值税的纳税申报91

练习题97

第五章 消费税法105

第一节 消费税的基本内容105

第二节 消费税的税率107

第三节 消费税的计税依据109

第四节 消费税的计算112

第五节 消费税的纳税申报表118

练习题120

第六章 营业税法126

第一节 营业税的基本内容126

第二节 铁路交通运输业的营业税131

第三节 建筑业的营业税132

第四节 金融保险业的营业税137

第五节 邮电通信业的营业税140

第六节 文化体育业的营业税141

第七节 娱乐业的营业税143

第八节 转让无形资产的营业税143

第九节 销售不动产的营业税145

练习题148

第七章 关税法154

第一节 关税的基本内容154

第二节 关税的计算157

第三节 关税的纳税申报160

练习题163

第八章 资源税法168

第一节 资源税的基本内容168

第二节 资源税的计算与纳税申报表170

练习题171

第九章 土地增值税法175

第一节 土地增值税的基本内容175

第二节 土地增值税的计算178

第三节 土地增值税的纳税申报182

练习题186

第十章 城市维护建设税法与教育费附加191

第一节 城市维护建设税法191

第二节 教育费附加193

练习题196

第十一章 企业所得税法200

第一节 企业所得税的基本内容200

第二节 资产的税务处理205

第三节 企业所得税的计算208

第四节 企业所得税的汇算清缴228

第五节 企业所得税的税收优惠234

第六节 企业所得税纳税申报表241

练习题251

第十二章 个人所得税法258

第一节 个人所得税的基本内容258

第二节 个人所得税的计算270

第三节 个人所得税的纳税申报280

练习题286

第十三章 其他税法292

第一节 房产税法292

第二节 城镇土地使用税法297

第三节 耕地占用税法300

第四节 车辆购置税法303

第五节 车船税法307

第六节 印花税法310

第七节 契税法318

第八节 烟叶税法323

第九节 社会保险法324

练习题327

第十四章 营业税改征增值税试点332

第一节 营改增的主要内容332

第二节 营改增的计算345

练习题349

附录 练习题参考答案353

参考文献363