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考试大纲1

第一章　公共财政与财政职能7

第一节　公共产品与公共财政理论7

第二节　财政的职能9

第二章　财政支出理论20

第一节　财政支出的分类20

第二节　财政支出的经济影响22

第三节　财政支出的规模25

第四节　财政支出的效益分析31

第三章　财政支出的内容37

第一节　购买性支出37

第二节　转移性支出48

第四章　税收理论67

第一节　税收概述67

第二节　税收原则68

第三节　税法与税制73

第四节　税收负担78

第五节　国际税收82

第五章　商品劳务税制度91

第一节　增值税制91

第二节　消费税制100

第三节　营业税制110

第六章　所得税制度123

第一节　企业所得税123

第二节　个人所得税135

第七章　其他税收制度142

第一节　房产税142

第二节　契税144

第三节　车船税148

第四节　城镇土地使用税150

第五节　印花税152

第六节　资源税155

第七节　城市维护建设税156

第八节　教育费附加157

第八章　税务管理161

第一节　税务基础管理161

第二节　税收征收管理172

第三节　税收控制管理179

第九章　纳税检查184

第一节　纳税检查概述184

第二节　增值税的检查188

第三节　消费税的检查194

第四节　营业税的检查197

第五节　企业所得税的检查200

第十章　国债213

第一节　国债的概念与分类213

第二节　国债的规模218

第三节　国债的发行221

第四节　国债的偿还224

第五节　国债市场226

第十一章　政府预算管理理论232

第一节　政府预算的含义及特征232

第二节　政府预算的模式235

第三节　政府预算的原则与政策239

第十二章　政府预算管理制度244

第一节　部门预算制度244

第二节　政府采购制度246

第三节　国库集中收付制度248

第四节　其他主要预算管理制度改革249

第十三章　政府间财政关系260

第一节　财政分权理论260

第二节　政府间收支的制度安排262

第三节　分税制财政管理体制269

第四节　政府间转移支付制度272

第十四章　财政平衡与财政政策281

第一节　财政平衡281

第二节　财政政策285

第三节　财政政策与货币政策的配合292