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第一章 导论1

第一节 税务代理概述2

第二节 税务代理制度的产生与发展4

第三节 注册税务师与税务师事务所8

第四节 税务代理的范围与规则10

第五节 税务代理的法律关系与法律责任11

本章小结14

本章重要术语15

思考练习题15

第二章 税务代理执业规范16

第一节 税务代理执业文书17

第二节 税务代理执业风险与质量控制34

本章小结44

本章重要术语44

思考练习题44

第三章 税务登记代理实务46

第一节 设立税务登记代理47

第二节 变更税务登记代理49

第三节 注销税务登记代理50

第四节 扣缴税款登记代理51

第五节 外出经营登记代理52

第六节 其他事项代理53

本章小结54

本章重要术语54

思考练习题54

第四章 税务认定事项代理实务70

第一节 增值税一般纳税人认定代理71

第二节 出口货物退（免）税备案代理72

本章小结74

本章重要术语74

思考练习题74

第五章 建账记账代理实务81

第一节 代理建账的基本要求82

第二节 代理建账记账的操作规范83

本章小结86

本章重要术语86

思考练习题86

第六章 发票管理代理实务87

第一节 发票领购等事项代理实务88

第二节 发票审查代理实务92

本章小结93

本章重要术语93

思考练习题93

第七章 增值税代理实务100

第一节 增值税的账务处理101

第二节 增值税纳税审查代理实务109

第三节 增值税纳税申报代理实务130

本章小结133

本章重要术语133

思考练习题133

第八章 消费税代理实务138

第一节 消费税的账务处理139

第二节 消费税纳税审查代理实务142

第三节 消费税纳税申报代理实务152

本章小结155

本章重要术语155

思考练习题155

第九章 营业税代理实务186

第一节 营业税的账务处理187

第二节 营业税纳税审查代理实务189

第三节 营业税纳税申报代理实务193

本章小结195

本章重要术语195

思考练习题195

第十章 企业所得税代理实务202

第一节 企业所得税纳税审查代理实务203

第二节 企业所得税纳税申报代理实务225

本章小结228

本章重要术语228

思考练习题228

第十一章 个人所得税代理实务281

第一节 个人所得税纳税审查代理实务282

第二节 个人所得税纳税申报代理实务298

本章小结307

本章重要术语307

思考练习题307

第十二章 其他税种的代理实务323

第一节 土地增值税代理实务324

第二节 印花税代理实务329

第三节 房产税代理实务331

第四节 城镇土地使用税代理实务333

第五节 资源税代理实务335

本章小结337

本章重要术语338

思考练习题338

第十三章 税务行政复议代理实务339

第一节 税务行政复议的有关规定340

第二节 税务行政复议代理的操作规范343

本章小结346

本章重要术语346

思考练习题346

第十四章 税收筹划347

第一节 税收筹划概述348

第二节 税收筹划的原则、特征和分类349

第三节 税收筹划的基本方法353

第四节 税收筹划与税务代理355

本章小结355

本章重要术语356

思考练习题356

第十五章 税收筹划的风险管理357

第一节 注册税务师代理税收筹划的风险358

第二节 注册税务师代理税收筹划的风险控制360

第三节 税收筹划的风险管理363

本章小结370

本章重要术语371

思考练习题371