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第一篇 总论1

第一章 企业纳税基本知识1

第一节 纳税人和征税对象1

第二节 税种和税目4

第三节 税率及其他税法要素5

第二章 企业纳税制度改革14

第一节 税制改革的必要性14

第二节 税制改革的基本内容17

第二篇 流转税类20

第三章 增值税20

第一节 增值税概述20

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率22

第三节 增值税的计算与缴纳25

第四节 增值税的纳税核算32

第五节 增值税的其他相关问题44

第四章 消费税47

第一节 消费税概述47

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率49

第三节 消费税的计算与缴纳52

第四节 消费税的纳税核算55

第五节 消费税的其他相关问题64

第五章 营业税68

第一节 营业税概述68

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率70

第三节 营业税的计算与缴纳79

第四节 营业税的纳税核算82

第五节 营业税的其他相关问题87

第六章 关税92

第一节 关税概述92

第二节 关税的征税范围、纳税人和税率94

第三节 关税的计算与缴纳96

第四节 关税的纳税核算99

第五节 关税的其他相关问题100

第七章 土地增值税和城乡维护建设税102

第一节 土地增值税102

第二节 城乡维护建设税113

第三篇 所得税类118

第八章 企业所得税118

第一节 企业所得税概述118

第二节 企业所得税的征税范围、纳税人和税率120

第三节 企业所得税的计算与缴纳123

第四节 企业所得税的纳税核算140

第五节 企业所得税的其他相关问题152

第九章 外商投资企业和外国企业所得税154

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述154

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率157

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳160

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税核算171

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的其他相关问题173

第十章 个人所得税180

第一节 个人所得税概述180

第二节 个人所得税的征税范围、纳税人和税率183

第三节 个人所得税的计算与缴纳189

第四节 个人所得税的纳税核算与其他相关问题194

第四篇 资源税类201

第十一章 资源税201

第一节 资源税概述201

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率204

第三节 资源税的计算与缴纳208

第四节 资源税的纳税核算212

第五节 资源税的其他相关问题215

第十二章 农业税和农林特产税218

第一节 农业税218

第二节 农林特产税226

第五篇 财产行为税类229

第十三章 财产税229

第一节 房产税229

第二节 车船税232

第三节 契税237

第四节 遗产与赠与税239

第十四章 特定行为税241

第一节 固定资产投资方向调节税241

第二节 土地使用税254

第三节 耕地占用税261

第四节 印花税266

第五节 证券交易税、船舶吨税、屠宰税276