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目录1

总序1

第一章 资金结构理论与最优资金结构1

第一节　MM资金结构理论1

一、MM资金结构理论概述2

二、无税条件下的“MM定理”证明3

前言5

三、有税条件下的“MM定理”证明7

第二节　最优资金结构10

一、破产成本对资金成本的影响10

二、最优资金结构11

三、对不同最优资金结构判断标准的评价14

第三节　追加筹资金额同边际资金成本的关系16

一、边际资金成本16

二、边际资金成本的计算17

一、资料19

第四节　确定最优资金结构方法例解19

二、确定最优资金结构20

案例与资料23

习题24

第二章　资本金筹资28

第一节　企业资本金制度29

一、资本金制度简介29

二、我国资本金制度的基本内容31

一、非投票形式资本金筹资的特征33

第二节　非股票形式的资本金筹资33

二、非股票形式的资本金结构34

三、非股票形式资本金筹资的利弊35

四、非股票形式资本金筹资的策略36

第三节　普通股票筹资37

一、普通股票的特征37

二、普通股票筹资中的创业利润39

三、普通股票的分类43

四、普通股票持有者的基本权利47

五、普通股票的发行50

六、普通股票的利弊53

七、普通股票筹资策略54

第四节　优先股票筹资58

一、优先股票的特征58

二、优先股票的种类58

三、优先股票的表决权62

四、优先股票的利弊和筹资策略63

案例与资料65

习题73

第三章　长期负债筹资77

第一节　长期借款筹资77

一、长期借款偿债计划78

二、长期借款利率确定81

三、长期借款的保护性条款82

四、长期借款筹资的利弊和筹资策略84

一、租赁分类85

第二节　融资租赁筹资85

二、融资租赁筹资决策88

三、融资租赁筹资的利弊和策略92

第三节　长期债券筹资94

一、长期债券的特征与等级的确定94

二、债券的种类95

三、公司债券的发行98

四、债券的收回100

五、长期债券的利弊和筹资策略105

第四节　长期负债筹资策略综述106

一、控制财务风险的长期负债筹资策略106

二、放大财务风险的长期负债筹资策略106

案例与资料107

习题116

第四章　具有选择权性质的证券筹资121

第一节　可转换证券筹资122

一、可转换证券的特征122

二、可转换证券的价值123

三、可转换证券的收益率构成及其盈亏区间127

四、可转换证券的利弊130

五、可转换证券筹资策略132

第二节　认股权证筹资138

一、认股权证的特征138

二、认股权证的价值138

三、附送认股权证方式筹资的收益率构成及其盈亏区间144

四、认股权证的利弊145

五、发行认股权证的策略146

第三节　优先认股权筹资150

一、优先认股权的特征150

二、优先认股权的价值特征151

三、优先认股权的筹资策略151

案例与资料153

习题159

第五章　流动负债筹资164

第一节 自然筹资164

一、商业信用筹资165

二、应计费用筹资168

第二节　商业汇票筹资170

一、商业承兑汇票170

二、银行承兑汇票173

三、商业汇票筹资策略174

第三节　商业票据筹资175

一、商业票据特征175

二、商业票据筹资的利弊176

一、短期银行借款的特征178

三、商业票据的筹资策略178

第四节　短期银行借款筹资178

二、无担保贷款179

三、担保贷款180

第五节　负债基金筹资184

一、集体福利基金参与产生周转的问题184

二、偿债基金参与生产周转的问题185

第六节　流动负债筹资策略综述185

案例与资料187

习题192

第六章　投资应考虑的基本因素195

第一节　投资收益及其表现形式195

一、投资收益的定义195

二、总投资收益率196

三、具体投资收益率和边际投资收益率197

四、投资收益率递减规律199

五、投资收益率的结构199

二、投资风险计量200

第二节　投资风险200

一、投资风险的定义及其分类200

第三节　投资规模和投资结构202

一、投资规模202

二、投资结构204

第四节　公司投资策略综述205

一、公司投资策略概述205

二、公司投资策略分类206

习题209

第七章　流动资产投资管理211

第一节 流动资产投资总额决策212

一、流动资产的特征与分类212

二、流动资产投资总额决策213

第二节　现金管理215

一、现金管理的意义215

二、现金预算217

三、现金持有量决策218

四、现金流量管理222

第三节　短期有价证券投资管理224

一、短期有价证券的特征224

二、短期有价证券的投资目的225

三、短期有价证券的投资策略225

第四节　应收账款投资管理228

一、信用策略228

二、客户信用分析233

三、信用动态管理235

四、收账策略239

第五节　存货投资管理240

一、存货投资总额的决策240

二、存货投资结构管理245

三、存货分类最佳投资额的决策246

四、存货投资决策应考虑的其他因素250

习题252

第八章 固定资产投资管理257

第一节 固定资产投资的特征及分类257

一、固定资产投资的特征257

二、固定资产投资项目分类258

第二节　投资项目的现金流量分析261

一、投资项目现金流量的特点261

二、投资项目现金流入量的确定262

三、投资项目现金流出量的确定264

第三节　投资项目的评价方法265

一、回收期法265

二、平均收益率法268

三、净现值法271

四、获利能力指数法272

五、内部收益率法274

第四节　投资项目评价标准和投资项目排队276

一、投资项目的评价标准问题276

二、投资项目排队和组合280

第五节　风险投资决策282

一、风险调整折现率法282

二、调整现金流量法283

习题285

第九章　证券投资289

第一节　债券投资289

一、债券的基本特征290

二、债券估价和收益率计算290

三、债券投资风险分析293

四、债券投资策略296

一、普通股票投资应考虑的相关概念299

第二节　普通股票投资299

二、普通股票估价301

三、普通股票投资的风险分析309

四、普通股票投资策略311

第三节　带有选择权性质的证券投资312

一、可转换债券投资312

二、认股权证投资318

案例与资料323

习题334

第十章　证券投资组合339

第一节　证券投资组合的必要性和可能性339

一、证券投资组合的必要性339

二、证券投资组合的可能性340

三、不同有价证券的收益和风险341

第二节　证券投资组合的收益与风险344

一、证券投资组合的收益344

二、证券投资组合的风险345

一、马可维茨投资组合模型349

第三节　现代证券投资组合理论349

二、资本资产定价模型352

第四节　证券投资组合策略355

一、选择证券投资组合类型的策略355

二、证券投资组合控制策略358

案例与资料359

习题367

第十一章　企业投资与筹资有机配合的策略369

一、投资规模决策370

第一节　投资和筹资总量的综合决策370

二、筹资规模决策372

第二节　投资结构与筹资结构的综合决策372

一、投资结构与盈利能力和风险水平的关系372

二、筹资结构与筹资成本和风险水平的关系373

三、投资结构与筹资结构的综合决策373

第三节　流动资产结构和流动负债结构的收益与风险374

一、流动资产结构决策374

二、流动负债总额的确定376

三、流动负债结构的决策377

四、流动负债管理策略的图解379

第四节 流动资产与流动负债的综合决策381

一、流动资金管理策略的四种类型381

二、流动资金管理策略风险程度的确定382

第五节　利用财务风险策略综述384

一、运用财务风险应该考虑的基本因素385

二、利用财务风险的基本原则386

三、财务风险与股权价值的关系388

第六节 财务风险与经营风险的具体匹配策略389

一、经营风险和财务风险在资产负债表上的反映389

二、财务风险与经营风险的匹配390

习题392

第十二章　盈利分配与股利分配394

第一节　公司盈利分配的内容394

一、公司盈利分配程序395

二、盈利分配的主要内容395

三、盈利分配与股利分配之间的关系397

第二节　股利分配政策398

一、股利支付形式398

二、与股利支付形式有关的股权增减变动形式400

三、股利政策的关键内容401

第三节　股利分配的动因探讨404

一、从股票的本质认识股利支付的必要性405

二、从股利政策演变史认识股利支付的必要性405

习题407

第十三章　现金股利408

第一节　股利支付率理论408

一、股利无关论409

二、股利相关论413

第二节　最佳股利支付率决策415

一、不考虑相关风险和差异的最佳股利支付率决策415

二、考虑相关风险和差异的最佳股利支付率决策417

三、股利分配权转移日419

二、股票持有者登记日419

第三节　股利支付程序419

一、宣告分红日期419

四、股利支付日420

第四节　股利支付策略420

一、固定股利或稳定增长股利420

二、固定股利支付率422

三、正常股利加额外股利423

四、投资剩余额股利支付策略424

第五节　影响股利支付的各种制约因素425

一、法律上的制约426

二、负债契约的制约426

三、公司生产经营特征的制约426

四、股东股利要求的制约427

案例与资料429

习题435

第一节　股票股利437

一、股票股利的本质及其会计处理方法437

第十四章　非现金股利437

二、股票股利对资本结构、每股账面值和每股收益的影响439

三、我国公司股票股利的支付形式441

四、股票股利的利弊442

第二节　股票回购444

一、作为股利支付策略的股票回购的实质444

二、股票回购方式445

三、股票回购的利弊448

一、股票分割的特征449

第三节　股票分割449

二、我国股票分割的特殊情况450

三、股票分割的利弊及其策略451

第四节　股票合并452

一、股票合并的特征452

二、股票合并与股票回购的异同453

三、股票合并的意义453

案例与资料454

习题455

参考文献458