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第1章 导论1

1.1 财政的概念与特征2

1.1.1 国家、政府与财政2

1.1.2 财政的概念3

1.1.3 财政的特征4

1.2 财政学的形成与发展5

1.2.1 财政学的形成5

1.2.2 财政学的发展6

1.3 财政学的性质、研究对象与研究方法8

1.3.1 财政学的性质8

1.3.2 财政学的研究对象9

1.3.3 财政学的研究方法9

本章小结11

复习思考题12

第2章 公共产品与财政职能15

2.1 市场与市场失灵16

2.1.1 理想的市场16

2.1.2 市场失灵及其主要表现17

2.2 公共产品19

2.2.1 公共产品的特征19

2.2.2 公共产品的分类20

2.2.3 公共产品的提供21

2.3 财政职能22

2.3.1 财政职能的基本界定22

2.3.2 资源配置职能24

2.3.3 收入分配职能25

2.3.4 经济稳定与发展职能26

本章小结27

复习思考题30

第3章 财政支出概论35

3.1 财政支出的原则和分类36

3.1.1 财政支出的原则36

3.1.2 财政支出分类37

3.2 财政支出的规模分析40

3.2.1 衡量财政支出的指标41

3.2.2 财政支出规模的变动趋势41

3.2.3 影响财政支出规模的因素45

3.3 财政支出效益与绩效评价47

3.3.1 财政支出效益的内涵47

3.3.2 衡量财政支出效益的一般方法47

3.4 政府采购48

3.4.1 政府采购的内涵及特点48

3.4.2 政府采购制度的运行机制49

3.4.3 国外政府的绿色采购及经验50

本章小结54

复习思考题56

第4章 消费性支出60

4.1 行政支出61

4.1.1 行政支出的性质与内容61

4.1.2 行政支出的规模62

4.1.3 行政支出效率与行政支出改革65

4.2 国防支出67

4.2.1 国防支出的性质和内容67

4.2.2 国防支出的规模68

4.2.3 国防支出经济效应71

4.3 文教科卫支出72

4.3.1 教育支出73

4.3.2 科研支出77

4.3.3 卫生支出79

4.3.4 文化支出81

本章小结82

复习思考题84

第5章 投资性支出87

5.1 财政投资88

5.1.1 财政投资的概念和必要性88

5.1.2 财政投资的特点89

5.1.3 财政投资的构成90

5.1.4 影响财政投资的因素92

5.1.5 财政投资性支出的一般性分析92

5.2 基础产业投资93

5.2.1 基础产业的含义与特点93

5.2.2 财政基础产业投资的必要性95

5.2.3 财政基础产业投资的方式95

5.3 农业投资96

5.3.1 农业在国民经济中的战略地位96

5.3.2 农业投资的资金来源97

5.3.3 财政农业投资的必要性99

5.3.4 财政农业投资的范围和重点100

本章小结101

复习思考题102

第6章 转移性支出107

6.1 社会保障支出108

6.1.1 社会保障概述108

6.1.2 财政的社会保障支出114

6.1.3 中国社会保障制度与改革116

6.2 财政补贴119

6.2.1 财政补贴的性质与分类119

6.2.2 财政补贴的作用122

6.3 其他转移性支出123

本章小结123

复习思考题125

第7章 财政收入概论128

7.1 财政收入形式和分类129

7.1.1 财政收入形式130

7.1.2 财政收入分类134

7.2 财政收入的规模分析137

7.2.1 财政收入规模的含义和衡量指标138

7.2.2 制约财政收入规模的因素140

7.2.3 财政收入的结构142

7.2.4 财政支持和改善民生间要协调好的主要关系145

本章小结146

复习思考题149

第8章 税收原理153

8.1 税收概述154

8.1.1 税收的概念154

8.1.2 税收的特征156

8.1.3 税收要素157

8.1.4 税收分类159

8.2 税收原则160

8.2.1 税收的效率原则160

8.2.2 税收的公平原则160

8.3 税收负担与税负转嫁161

8.3.1 税收负担161

8.3.2 税负转嫁163

8.4 税收效应166

8.4.1 税收的收入效应和替代效应166

8.4.2 税收效应分析168

本章小结170

复习思考题172

第9章 税收制度177

9.1 税收制度概述178

9.1.1 税收制度的概念178

9.1.2 税制类型179

9.1.3 税制结构179

9.1.4 税制改革181

9.2 流转税185

9.2.1 流转税的特点185

9.2.2 增值税185

9.2.3 消费税189

9.2.4 营业税192

9.2.5 关税194

9.3 所得课税195

9.3.1 所得税的特点195

9.3.2 个人所得税196

9.3.3 企业所得税202

9.4 其他课税204

9.4.1 资源税204

9.4.2 财产税206

9.4.3 行为税207

本章小结212

复习思考题214

第10章 赤字与公债218

10.1 政府收支对比关系219

10.1.1 财政平衡219

10.1.2 财政赤字220

10.2 公债概述224

10.2.1 公债的概念224

10.2.2 公债的功能226

10.2.3 公债的种类229

10.3 公债的发行与偿还230

10.3.1 公债的发行条件230

10.3.2 公债的发行方式232

10.3.3 公债的偿还234

10.4 公债的规模235

10.4.1 公债规模的含义235

10.4.2 衡量公债规模的指标237

10.5 公债的经济效应和政策效应237

10.5.1 公债的经济效应237

10.5.2 公债的政策效应239

本章小结239

复习思考题242

第11章 政府预算246

11.1 政府预算概述247

11.1.1 政府预算及其产生247

11.1.2 政府预算制度的基本性质248

11.1.3 政府预算的原则248

11.1.4 我国的政府预算体系249

11.2 政府预算分类250

11.3 政府预算的编制、执行和政府251

决算251

11.3.1 政府预算的编制251

11.3.2 政府预算的执行252

11.3.3 政府决算253

11.3.4 我国的政府预算改革254

本章小结257

复习思考题260

第12章 财政政策263

12.1 财政政策概述264

12.1.1 财政政策的概念264

12.1.2 财政政策目标266

12.1.3 财政政策工具268

12.1.4 财政政策类型269

12.2 财政政策的传导与效应271

12.2.1 财政政策的传导机制271

12.2.2 财政政策的传导效应272

12.2.3 财政政策效应偏差问题272

12.2.4 财政政策乘数273

12.3 财政政策与货币政策的配合274

12.3.1 货币政策概述274

12.3.2 财政政策与货币政策的协调配合280

本章小结282

复习思考题285

参考文献288