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第1章 财务管理总论1

1.1财务管理概述2

1.1.1企业财务活动存在的客观基础2

1.1.2企业财务活动的经济内容3

1.1.3企业同各方面的财务关系5

1.2财务管理的目标6

1.2.1财务管理目标的作用和特征6

1.2.2财务管理的总体目标8

1.3财务管理的环节12

1.3.1财务预测12

1.3.2财务决策13

1.3.3财务计划14

1.3.4财务控制14

1.3.5财务分析16

1.4财务管理的环境17

1.4.1宏观财务管理环境17

1.4.2微观财务管理环境19

本章小结22

习题23

第2章 资金时间价值与风险分析25

2.1资金时间价值26

2.1.1资金时间价值的含义27

2.1.2资金时间价值产生的原因27

2.1.3资金时间价值的计算28

2.2风险分析36

2.2.1风险与资金风险价值的基本理论36

2.2.2风险衡量39

2.2.3风险收益率42

2.2.4投资风险的控制策略44

本章小结45

习题46

第3章 项目投资49

3.1项目建设投资概述50

3.1.1项目建设投资的特点50

3.1.2项目建设投资管理的基本程序51

3.2项目现金流量分析52

3.2.1现金流量的分类52

3.2.2投资项目净现金流量的测算54

3.3投资项目决策评价指标63

3.3.1财务可行性评价指标的类型63

3.3.2静态评价指标的计算方法及特征64

3.3.3动态评价指标的计算66

3.4项目决策评价指标的运用71

3.4.1互斥项目的选择71

3.4.2资本限量情况下的项目投资决策73

3.4.3风险情况下的项目投资决策75

本章小结80

习题80

第4章 证券投资84

4.1证券投资管理概述86

4.1.1证券的含义与种类86

4.1.2证券投资的含义与目的87

4.2证券投资的风险与收益率88

4.2.1证券投资的风险88

4.2.2证券投资的收益率91

4.3证券投资决策94

4.3.1股票投资94

4.3.2债券投资96

4.3.3基金投资98

4.3.4衍生金融资产投资102

4.4证券投资组合105

4.4.1证券投资组合的意义105

4.4.2证券投资组合的策略106

4.4.3证券投资组合的方法106

本章小结107

习题109

第5章 筹资管理113

5.1资金的筹集与预测114

5.1.1筹资概述114

5.1.2资金需要量预测119

5.2权益资本筹资124

5.2.1吸收直接投资124

5.2.2发行普通股125

5.3长期债务资本筹资130

5.3.1长期借款筹资130

5.3.2发行公司债券133

5.3.3租赁筹资137

5.3.4混合性筹资140

5.4短期债务资本筹资143

本章小结146

习题147

第6章 资本成本与资本结构151

6.1资本成本152

6.1.1资本成本的含义与作用152

6.1.2个别资本成本153

6.1.3加权平均资本成本155

6.1.4边际资本成本156

6.2杠杆原理158

6.2.1成本习性、边际贡献和息税前利息158

6.2.2杠杆效应159

6.3资本结构164

6.3.1资本结构的概念及意义164

6.3.2资本结构的影响因素164

6.3.3资本结构理论165

6.3.4资本结构优化168

本章小结173

习题174

第7章 营运资本管理178

7.1营运资本管理概述179

7.1.1营运资本的概念及特征179

7.1.2营运资本管理的重要意义180

7.1.3营运资本管理政策181

7.1.4营运资本需要量预测185

7.2现金管理186

7.2.1现金的持有动机与成本187

7.2.2最佳现金持有量的确定188

7.2.3现金收支的日常管理192

7.3应收账款管理194

7.3.1应收账款的功能与成本194

7.3.2信用政策195

7.3.3应收账款的日常管理198

7.4存货管理200

7.4.1存货管理的目标200

7.4.2储备存货的成本201

7.4.3存货控制决策202

7.4.4存货的日常控制207

7.5流动负债管理211

7.5.1流动负债筹资的特点211

7.5.2商业信用212

7.5.3短期借款213

本章小结215

习题216

第8章 收益分配管理220

8.1收益分配概述221

8.1.1收益分配的原则和程序222

8.1.2收益分配政策的定义及基本理论223

8.1.3收益分配政策影响因素225

8.2收益分配政策的类型及方案的确定228

8.2.1收益分配政策类型228

8.2.2收益分配方案的确定231

8.3股票分割和股票回购238

8.3.1股票分割238

8.3.2股票回购240

本章小结242

习题244

第9章 财务分析248

9.1财务分析概述249

9.1.1财务分析的概念249

9.1.2财务分析的主体及其目的250

9.1.3财务分析的类型与内容252

9.1.4 财务分析的基本程序255

9.1.5财务分析的局限性256

9.2财务分析的基础257

9.2.1资产负债表257

9.2.2利润表与利润分配表259

9.2.3现金流量表261

9.2.4财务报表附注与财务情况说明书264

9.3财务分析的方法264

9.3.1比较分析法265

9.3.2比率分析法266

9.3.3趋势分析法268

9.3.4因素分析法269

9.4财务指标分析的内容272

9.4.1偿债能力分析272

9.4.2营运能力分析278

9.4.3盈利能力分析283

9.4.4发展能力分析286

9.4.5常用的上市公司财务指标287

9.5财务综合分析290

9.5.1财务综合分析的含义290

9.5.2财务综合分析的特点290

9.5.3财务综合分析的方法291

本章小结294

习题295

第10章 企业并购财务管理298

10.1企业并购概述299

10.1.1并购的类型299

10.1.2并购的动因301

10.1.3企业并购简史302

10.2企业并购财务分析303

10.2.1并购目标公司的选择304

10.2.2并购成本效益分析304

10.2.3并购目标企业的价值评估305

10.2.4企业并购的风险分析307

10.3企业并购运作概述308

10.3.1并购资金需要量308

10.3.2并购支付方式308

10.3.3杠杆并购312

10.3.4并购防御战略313

10.3.5并购整合315

本章小结317

习题318

第11章 企业破产财务管理323

11.1企业破产概述325

11.1.1破产的概念325

11.1.2破产界限325

11.1.3破产财务管理的基本原则326

11.2企业财务预警管理327

11.2.1财务预警系统的概念327

11.2.2财务预警的理论基础328

11.2.3财务预警方法329

11.2.4财务预警系统的构建332

11.3重整与和解财务管理333

11.3.1财务失败的原因333

11.3.2企业重整财务管理334

11.3.3企业和解财务管理336

11.4破产清算财务管理337

11.4.1破产清算的一般程序337

11.4.2破产清算的财务问题339

本章小结342

习题343

附录348

参考文献356