税收征收管理实务2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

税收征收管理实务PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 税收征管概述1

一、税收征收管理的内涵1

（一）税收的基本内涵1

（二）税收征收管理的基本内涵3

二、税收征收管理的基本内容和意义5

（一）税收征收管理的内容6

（二）税收征收管理的意义8

第二章 税务登记管理11

一、税务登记制度概述11

（一）税务登记的概念11

（二）税务登记的作用11

（三）税务登记的原则14

（四）税务登记的政策规定及法律依据16

二、税务登记管理17

（一）税务登记的对象17

（二）税务登记的管理18

（三）税务登记中的纳税人识别号18

（四）税务登记的基本程序19

三、设立税务登记19

（一）设立登记的申请19

（二）纳税人申请办理税务登记应提供的证件资料21

（三）税务机关的受理25

（四）税务登记证的核发25

四、税务登记其他实务29

（一）变更税务登记29

（二）注销税务登记33

（三）停业、复业登记38

（四）外出报验税务登记39

（五）扣缴税务登记42

（六）非正常户管理45

（七）税务登记证件的使用和管理46

第三章 账簿、凭证、发票管理50

一、账簿、凭证管理50

（一）设置账簿范围51

（二）对纳税人、扣缴义务人设置账簿的基本规定52

二、发票管理55

（一）发票的基本内涵55

（二）发票管理实务59

第四章 纳税申报管理78

一、纳税申报制度概述78

（一）纳税申报概念78

（二）实行纳税申报制度的意义79

（三）纳税申报管理的基本要求80

二、纳税申报管理的相关规定80

（一）纳税申报时间和期限80

（二）纳税申报内容82

（三）纳税申报方式84

（四）延期纳税申报89

三、纳税申报管理实务93

（一）增值税纳税申报93

（二）消费税纳税申报94

（三）营业税纳税申报96

（四）企业所得税纳税申报97

（五）个人所得税的自行纳税申报99

第五章 税款征收管理107

一、税款征收概述107

（一）税务机关是征税的惟一行政主体107

（二）税务机关只能依照法律、行政法规的规定征收税款107

（三）税务机关不得违反法律、行政法规的规定征税108

（四）税务机关征收税款必须遵守法定权限和法定程序108

（五）税务机关向纳税人开具完税凭证或开付扣押、查封的收据或清单109

（六）税款、滞纳金、罚款统一由税务机关上缴国库109

（七）税款优先的原则110

二、税款征收方式和税款入库方式111

（一）税款征收方式111

（二）税款缴库方式112

三、税款征收制度特别规定114

（一）代扣代缴、代收代缴税款制度114

（二）延期缴纳税款制度115

（三）税收滞纳金征收制度116

（四）减免税收制度117

（五）税额核定制度125

（六）税收调整制度126

（七）未办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时从事经营的纳税人的税款征收制度129

（八）税收保全措施131

（九）税收强制执行措施135

（十）欠税清缴制度137

（十一）税收的退还和追征制度142

（十二）税款人库制度143

第六章 纳税担保145

一、纳税担保概述145

（一）纳税担保的概念145

（二）纳税担保人145

（三）纳税担保的范围145

（四）纳税担保的法律责任147

二、纳税保证148

（一）纳税保证的概念148

（二）纳税保证人148

（三）纳税保证责任149

（四）纳税担保书的内容150

（五）纳税保证的时限150

三、纳税抵押152

（一）纳税抵押的概念152

（二）纳税抵押的范围152

（三）纳税抵押的程序153

四、纳税质押156

（一）纳税质押的概念156

（二）纳税质押的分类156

（三）纳税质押的处理157

第七章 税收管理员制度159

一、税收管理员制度概述159

（一）税收管理员的概念160

（二）税收管理员制度与税收专管员制度的比较160

二、税收管理员制度内容169

（一）税收管理员工作职责169

（二）税收管理员工作要求171

（三）税收管理员的管理监督173

第八章 纳税评估制度175

一、纳税评估概述175

（一）纳税评估的概念175

（二）纳税评估的作用176

（三）纳税评估主要工作内容179

二、纳税评估程序179

（一）选定评估对象179

（二）进行评估分析180

（三）评估结果处理202

三、纳税信用等级评定205

（一）评定内容与标准205

（二）激励与监控209

（三）评定组织与程序210

第九章 纳税服务213

一、纳税服务概述213

（一）纳税服务的概念214

（二）纳税服务的必要性216

（三）纳税服务的原则218

（四）公开办税制度的内容219

（五）纳税服务的内容220

（六）纳税服务的考核与监督223

二、办税服务厅224

（一）办税服务厅受理事项224

（二）办税服务厅窗口功能225

（三）办税服务厅“一站式”服务227

三、12366纳税服务热线和税务网站228

（一）12366纳税服务热线229

（二）税务网站230

第十章 税务检查232

一、税务检查的概述232

（一）税务检查概念232

（二）税务检查的作用232

（三）税务检查的内容235

二、税务检查权238

（一）税务检查权的内容238

（二）纳税人、扣缴义务人在税务检查中的义务244

（三）其他有关单位在税务检查中的义务245

（四）税务检查中的税收保全与强制执行245

三、税务检查的种类、原则和方法248

（一）税务检查的种类248

（二）税务检查的原则和方法252

四、税务检查程序254

（一）税务稽查选案255

（二）税务稽查实施258

（三）税务稽查审理260

（四）税务处理决定的执行262

（五）税务稽查案件的复查263

五、税收违法行为的举报与奖励266

（一）奖励标准266

（二）检举奖金的申请与发放269

（三）不予奖励的情形271

第十一章 税收违法行为的法律责任273

一、税收法律责任概述273

（一）税收法律责任的基本内涵273

（二）税收违法行为与税收犯罪行为274

（三）税收法律制裁276

二、纳税主体的税务违法行为及其相应的责任277

（一）违反税务管理基本规定行为的法律责任277

（二）扣缴义务人违反账簿、凭证管理的法律责任278

（三）纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任279

（四）偷税的法律责任279

（五）进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任280

（六）逃避追缴欠税的法律责任281

（七）骗取出口退税的法律责任281

（八）抗税的法律责任282

（九）在规定期限内不缴或少缴税款的法律责任283

（十）扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任283

（十一）不配合税务机关依法检查的法律责任283

（十二）非法印制发票的法律责任284

（十三）有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任285

三、征税主体的税务违法行为及其相应的责任286

（一）擅自改变税收征收管理范围的法律责任286

（二）不移交的法律责任286

（三）不依法查封、扣押的法律责任286

（四）不依法行政的法律责任287

（五）渎职行为的法律责任287

（六）不按规定征收税款的法律责任288

（七）未按照规定回避的法律责任289

四、相关单位的税务违法行为及其相应的法律责任289

（一）银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任289

（二）未经税务机关依法委托征收税款的法律责任291

（三）有关单位拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任291

（四）违反税务代理的法律责任291

五、税务行政处罚292

（一）税务行政处罚法律法规292

（二）税务行政处罚实务295

第十二章 税务行政救济303

一、税务行政复议303

（一）税务行政复议的概念303

（二）税务行政复议的原则与管辖305

（三）税务行政复议的主要内容311

二、税务行政诉讼318

（一）税务行政诉讼的概念318

（二）税务行政诉讼的原则320

（三）税务行政诉讼的管辖与受案范围323

（四）税务行政诉讼的基本程序328

三、税务行政赔偿338

（一）税务行政赔偿的概念338

（二）国家赔偿制度的构成要件339

（三）税务行政赔偿的具体规定340