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第1章 财务管理概论1

1.1 财务管理与企业经营管理2

1.1.1 经营管理与财务管理的关系2

1.1.2 经营管理目标及其对财务管理的要求3

1.2 财务管理的内容、目标与职能4

1.2.1 财务管理的基本内容4

1.2.2 财务管理的目标7

1.2.3 财务管理的职能11

1.3 财务管理机制12

1.3.1 企业外部环境12

1.3.2 企业组织结构16

1.3.3 财务管理体制17

第2章 财务管理的基本价值观念20

2.1 时间价值观念20

2.1.1 时间价值的含义20

2.1.2 时间价值的基本计算方法21

2.1.3 复利终值与复利现值23

2.1.4 年金终值与年金现值24

2.1.5 名义利率与实际利率31

2.2 机会成本与风险价值观念32

2.2.1 机会成本32

2.2.2 风险价值33

2.3 成本效益理念40

第3章 主要财务信息的解读与分析42

3.1 财务信息的主要来源43

3.1.1 企业财务计划43

3.1.2 企业财务报告44

3.1.3 其他财务资料44

3.2 主要财务资料——会计报表解读45

3.2.1 注册会计师的审计报告46

3.2.2 资产负债表解读与简单分析49

3.2.3 利润表解读与简单分析58

3.2.4 现金流量表解读与简单分析63

3.2.5 所有者权益变动表解读70

3.3 财务报表分析73

3.3.1 基本分析方法简介——比较分析74

3.3.2 结构分析法75

3.3.3 趋势分析法80

3.3.4 比率分析83

3.3.5 因素分析法93

3.3.6 报表分析方法的局限性97

3.4 财务预警分析98

3.4.1 财务危机98

3.4.2 财务预警系统99

3.4.3 财务预警模型100

第4章 资产经营管理——概论104

4.1 资产经营的特点与模式104

4.1.1 资产经营的特点105

4.1.2 资产经营模式105

4.2 资产经营效果的基本分析106

4.2.1 影响资产结构及资产经营效果的因素106

4.2.2 资产经营效果分析108

4.3 经营风险与经营杠杆110

4.3.1 本量利分析110

4.3.2 经营风险112

4.3.3 经营杠杆评价114

第5章 资产经营管理——日常经营活动管理116

5.1 流动资产简述116

5.2 货币资金管理117

5.2.1 货币资金管理概述118

5.2.2 货币资金的持有成本119

5.2.3 资金需求预测与预算120

5.3 信用政策管理124

5.3.1 应收账款的产生124

5.3.2 信用政策125

5.3.3 收账及日常管理131

5.4 存货管理131

5.4.1 存货成本与管理要求131

5.4.2 ABC管理法133

5.4.3 基本存货模型134

5.4.4 存货模型的扩展136

第6章 资产经营财务管理——项目投资管理143

6.1 项目投资概述143

6.1.1 项目投资的特点144

6.1.2 项目投资的一般流程145

6.1.3 项目投资与现金流量146

6.2 项目可行性分析的基本财务评价152

6.2.1 非贴现的评价方法152

6.2.2 贴现的评价方法154

6.3 固定资产更新的财务决策160

6.3.1 固定资产更新的财务决策方法160

6.3.2 固定资产的最佳经济使用期限163

第7章 融资管理与分析——融资简析167

7.1 融资原则与融资渠道168

7.1.1 融资原则168

7.1.2 融资渠道169

7.2 融资方式与融资策略171

7.2.1 融资类型171

7.2.2 主要的融资方式174

7.2.3 融资策略176

7.3 资本结构理论177

7.3.1 资本成本177

7.3.2 主要的资本结构理论185

7.4 融资风险与财务杠杆188

7.4.1 融资风险188

7.4.2 财务杠杆191

7.5 综合风险与复合杠杆194

7.5.1 综合风险194

7.5.2 复合杠杆195

第8章 融资管理与分析—债务性融资渠道198

8.1 短期债务性融资198

8.1.1 短期债务性融资的特点199

8.1.2 短期借款融资200

8.1.3 商业信用融资202

8.1.4 短期融资券205

8.2 长期债务性融资208

8.2.1 长期借款208

8.2.2 发行企业债券211

8.2.3 发行可转换债券219

8.2.4 融资租赁223

第9章 融资管理与分析——权益性融资渠道228

9.1 权益性融资概述229

9.1.1 权益性融资的基本特点229

9.1.2 权益性融资的主要形式230

9.2 吸收直接投资231

9.2.1 吸收直接投资的主要方式231

9.2.2 吸收直接投资的基本流程232

9.2.3 吸收直接投资的利与弊233

9.3 发行股票融资233

9.3.1 股票融资的主要特点233

9.3.2 普通股与优先股234

9.3.3 首次发行股票238

9.3.4 股票发行价格的确定245

9.3.5 配股与增发新股249

第10章 公司利润分配的财务决策255

10.1 利润构成及分配原则256

10.1.1 利润构成256

10.1.2 利润分配原则257

10.2 股利政策理论259

10.2.1 传统的股利政策理论259

10.2.2 现代股利政策理论261

10.3 股利形式及主要的股利分配政策264

10.3.1 股利分配的基本形式264

10.3.2 主要的股利分配政策266

10.3.3 股利分配政策的影响因素270

10.4 股票回购273

第11章 资本运营与企业并购280

11.1 资本运营概述281

11.1.1 资本运营与资产经营的关系281

11.1.2 资本运营的特点与作用282

11.1.3 资本运营的基本方式284

11.2 公司并购288

11.2.1 并购的概念、分类与并购动机288

11.2.2 并购风险295

11.2.3 并购中的企业价值评估298

附表1 复利终值系数表303

附表2 复利现值系数表305

附表3 年金终值系数表307

附表4 年金现值系数表309

参考文献311