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第一节 我国内部会计控制规范制定的背景与过程1

第一章 我国内部会计控制规范制定的背景和指导思想1

第二节 我国内部会计控制规范的指导思想6

第三节 我国内部会计控制规范体系的结构特征9

第四节 与内部会计控制实施有关的几个认识问题11

案例分析14

第二章 内部会计控制规范——基本规范15

第一节 总则15

第二节 内部会计控制的目标和原则17

第三节 内部会计控制的内容23

第四节 内部会计控制的方法28

第五节 内部会计控制的检查42

案例分析45

第一节 总则47

第三章 内部会计控制规范——货币资金47

第二节 货币资金控制的原则和要求49

第三节 岗位分工与授权批准50

第四节 现金与银行存款的内部控制57

第五节 票据与印章的管理67

第六节 监督与检查71

案例分析72

第四章 内部会计控制规范——销售与收款74

第一节 总则74

第二节 岗位分工与授权批准76

第三节 销售与发货控制80

第四节 收款控制91

第五节 监督与检查98

案例分析100

第一节 总则103

第五章 内部会计控制规范——采购与付款103

第二节 岗位分工与授权批准105

第三节 请购与审批控制111

第四节 采购与验收控制115

第五节 付款控制119

第六节 监督与检查123

案例分析125

第六章 内部会计控制规范——存货128

第一节 总则128

第二节 岗位分工与授权批准129

第三节 存货的取得、验收与入库控制131

第四节 存货仓储与保管控制134

第五节 存货领用、发出与处置控制149

第六节 监督与检查152

案例分析153

第一节 总则156

第七章 内部会计控制规范——成本费用156

第二节 岗位分工与授权批准157

第三节 成本费用支出控制158

第四节 监督与检查167

案例分析169

第八章 内部会计控制规范——预算173

第一节 总则173

第二节 岗位分工与授权批准174

第三节 预算编制控制177

第四节 预算执行控制181

第五节 预算调整控制184

第六节 预算分析与考核控制186

第七节 监督与检查191

案例分析193

第一节 总则199

第九章 内部会计控制规范——工程项目199

第二节 岗位分工与授权批准200

第三节 项目决策控制205

第四节 概预算控制216

第五节 价款支付控制221

第六节 竣工决算控制224

第七节 监督与检查229

第十章 内部会计控制规范——固定资产231

第一节 总则231

第二节 岗位分工与授权批准232

第三节 固定资产取得与验收控制236

第四节 固定资产的日常保管控制238

第五节 固定资产处置与转移控制247

第六节 监督与检查251

第一节 总则253

第十一章 内部会计控制规范——对外投资253

第二节 岗位分工与授权批准254

第三节 对外投资可行性研究、评估与决策控制262

第四节 对外投资执行控制264

第五节 对外投资处置控制271

第六节 监督与检查274

案例分析277

第十二章 内部会计控制规范——筹资280

第一节 总则280

第二节 岗位分工与授权批准282

第三节 筹资决策控制285

第四节 决策执行控制292

第五节 筹资偿付控制297

第六节 监督与检查300

案例分析303

第十三章 内部会计控制规范——担保304

第一节 总则304

第二节 岗位分工与授权批准305

第三节 担保评估与审批控制310

第四节 担保执行、财产保管与记录控制315

第五节 监督与检查318

案例分析320

第十四章 内部控制评价327

第一节 内部控制评价的意义327

第二节 内部控制评价的主体328

第三节 内部控制评价的内容331

第四节 内部控制评价的程序与方法338

案例分析350

第一节 内部控制信息披露的基本理论354

第十五章 内部控制信息披露354

第二节 中、美内部控制信息披露规范的比较与借鉴367

第三节 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析374

案例分析379

主要参考文献383

附录386

一、财政部关于印发《内部会计控制规范——基本规范（试行）》、《内部会计控制规范——货币资金（试行）》的通知387

二、财政部关于印发《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》和《内部会计控制规范——销售与收款（试行）》的通知393

三、财政部关于印发《内部会计控制规范——工程项目（试行）》的通知400

四、财政部关于印发《内部会计控制规范——担保（试行）》和《内部会计控制规范——对外投资（试行）》的通知404

五、内部会计控制规范——存货（征求意见稿）410

六、内部会计控制规范——固定资产（征求意见稿）414

七、内部会计控制规范——成本费用（征求意见稿）418

八、内部会计控制规范——筹资（征求意见稿）421

九、内部会计控制规范——预算（征求意见稿）425