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第一编 税收理论：您应当知道的那些税事儿3

1．什么是税收？3

2．如何理解税收直观的无偿性和整体的有偿性？3

3．什么是税收的万能论、无用论和自然演变过程论？4

4．什么是税制结构？6

5．什么是直接税和间接税？7

6．什么是价内税和价外税？9

7．什么是税收法定？10

8．什么是宏观税负？13

9．什么是“福布斯税负痛苦指数”？16

10．什么是结构性减税？20

11．企业减税与减负是什么关系？21

12．什么是税负转嫁？22

13．消费者都是完全承担间接税负担的没有名分的纳税人吗？23

14．什么是中央税、地方税和共享税？25

15．我们国家主要有哪几种税？25

第二编 六大税种：明明白白纳税29

增值税29

16．什么是增值税？29

17．什么是“馒头税”？32

18．为什么增值税是“良税”？34

19．美国为什么不征收增值税？37

20．什么是我国增值税的转型改革？40

21．什么是“营改增”？43

22．为什么营业税与增值税并行20年之后才推行“营改增”？44

23．“营改增”的时间表包含了哪些内容？48

24．为什么上海成为“营改增”“第一个吃螃蟹的人”？50

25．为什么“营改增”试点行业是“1+6”？52

26．“营改增”后企业是减负还是增负？54

27．“营改增”后餐饮服务业税负是提高了吗？55

28．后“营改增”时代增值税应如何改革？56

消费税59

29．什么是消费税？59

30．奶粉价格高都是消费税惹的祸吗？60

31．私人飞机、私人游艇要不要征收消费税？60

32．汞镉电池是否要征收消费税？61

33．成品油中有多少消费税？61

资源税62

34．什么是资源税？63

35．什么是从量计征？什么是从价计征？63

36．改革后的煤炭资源税如何计征？65

37．资源税的全面改革会增加企业负担吗？65

38．水、森林、草原和滩涂资源要缴纳资源税吗？68

房产税（房地产税）68

39．什么是房产税（房地产税）？68

40．为什么要考虑开征房地产税？72

41．房产税是对增量征收还是对存量征收？77

42．只针对高档住宅征税还是对所有住宅都征税？81

43．按照人均面积还是家庭拥有房屋套数征税？84

44．房地产税是以市场成交价格计算还是以评估价值计算？86

45．房地产税税率按比例税率还是累进税率征税？87

46．房地产由谁来估价？怎样估价？89

47．房地产税如何缴纳？96

48．房地产税的改革步骤是渐进的还是一步到位式的改革？97

环境税100

49．什么是环境保护税？101

50．什么是碳税？碳税和环境税是什么关系？环境保护税的征收范围是否过窄？是否要把碳税纳入征收范围？102

51．环境税收入应该专款专用吗？104

52．环境税属于地方税种吗？106

53．环境税会影响经济发展吗？109

个人所得税111

54．什么是个人所得税？112

55．什么是“月饼税”？113

56．个人所得税有起征点吗？114

57．年终奖怎么缴纳个人所得税？115

58．退休金要缴纳个人所得税吗？119

59．个税递延型养老保险如何缴纳个人所得税？119

60．教育费用、赡养老人的费用可以在计算个人所得税时扣除吗？119

61．未来会实行个人所得税家庭申报吗？120

62．个人所得税要实行分类与综合相结合的税制模式吗？121

第三编 其他税种：一个都不能少125

63．什么是企业所得税？125

64．外国企业和中国企业是否一样征税？125

65．企业所得税的税率还会降低吗？126

66．小微企业所得税有哪些优惠？127

67．什么是营业税？129

68．个人买卖二手房要缴纳营业税吗？130

69．“营改增”之后营业税还将存在吗？130

70．什么是城市维护建设税？131

71．城市维护建设税的收入有哪些用途？131

72．城镇土地使用税会和房产税合并吗？132

73．企业尚未利用的闲置土地要征收城镇土地使用税吗？132

74．什么是车船税？133

75．为什么车船税法的修订升格被称为“财税法治化进程中的新进步”？134

76．什么是耕地占用税？135

77．什么是土地增值税？土地增值税是怎样计算的？135

78．土地增值税可以减免吗？136

79．部分大房企“赖账”土地增值税了吗？137

80．什么是契税？138

81．什么是“加名税”？138

82．契税有哪些优惠政策？139

83．什么是印花税？140

84．证券交易印花税经历了几次调整？140

85．什么是车辆购置税？142

86．什么是船舶吨税？船舶吨税是海关征收的吗？它是什么税类？143

87．什么是关税？143

88．什么是行邮税？144

89．什么是烟叶税？145

第四编 税收征管：管了哪些事？149

90．新《税收征管法》主要做了哪些修订？149

91．什么是纳税人识别号？149

92．纳税人识别号是第二张居民身份证吗？150

93．未来个人开网店要纳税吗？151

94．什么是电子发票？152

95．什么是金税工程？153

96．什么是“三证合一”？153

97．什么是“五证合一、一照一码”？154

98．国税和地税如何分工？将来会合并吗？154

99．什么是偷逃税款？155

100．什么是合理避税（税收筹划）？156

101．征纳双方出现矛盾时怎么办？157