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第1章 纳税会计概述1

1.1纳税会计的概念1

1.2纳税会计的前提和原则4

1.3纳税会计的科目与凭证8

1.4纳税人的权利、义务与法律责任12

第2章 增值税的会计核算18

2.1增值税概述18

2.2增值税的会计科目设置23

2.3销项税额的会计核算25

2.4进项税额的会计核算45

2.5进项税额转出的会计核算54

2.6出口退税的会计核算56

2.7减免税款的会计核算66

2.8一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制67

2.9小规模纳税人应纳增值税的会计核算及申报表的填制83

第3章 消费税的会计核算87

3.1消费税概述87

3.2消费税的会计核算94

3.3消费税纳税申报表的填制99

第4章 营业税的会计核算103

4.1营业税概述103

4.2营业税的会计核算106

4.3营业税纳税申报表的填制110

第5章 企业所得税的会计核算114

5.1企业所得税概述114

5.2所得税会计基础119

5.3资产负债表债务法123

5.4资产的会计核算与纳税调整130

5.5企业所得税纳税申报表的填制161

第6章 个人所得税的会计核算173

6.1个人所得税概述173

6.2个人所得税的会计核算181

6.3个人所得税纳税申报表的填制186

第7章 土地增值税的会计核算193

7.1土地增值税概述193

7.2土地增值税的会计核算197

7.3土地增值税的征收管理199

7.4土地增值税纳税申报表的填制200

第8章 其他税种的会计核算204

8.1关税的会计核算204

8.2资源税的会计核算212

8.3印花税的会计核算217

8.4车辆购置税的会计核算221

8.5城镇土地使用税的会计核算223

8.6房产税的会计核算227

8.7车船税的会计核算229

8.8耕地占用税的会计核算234

8.9契税的会计核算236

8.10城市维护建设税及教育费附加的会计核算239

参考书目243